Добрый день. Организация выставила счет без заключения договора в августе 2023г. и сделала реализацию материалов в сентябре 2023г. Контрагент произвел оплату по счету в полном объеме. Договор на поставку заключили только в октябре 2023г. Как быть в такой ситуации? Налоговая просит предоставить УПД, договор и прочие документы за 3 квартал 2023г.? И обязаны ли мы давать пояснения по каждому пункту, указанному в требовании?
Добрый день.
В вашем случае оплаченный счет и является договором. Вы выставили счет, это оферта (ст.435 ГК РФ). Его оплата (акцепт) является заключением договора (ст.438 ГК РФ).
По какой причине налоговая запрашивает документы за 3 квартал? Информация о конкретной сделке? Предоставляете те документы, которые есть. Пояснения даете по тем пунктам, по которым есть что пояснять. Но вообще лучше бы требование увидеть, конечно
Спасибо. Проверяют контрагента, начисление НДС 3 квартал
И если проверка контрагента не проводилась, нужно отписываться по этому пункту?
Это стандартный бланк требования. Вы предоставляете то, что есть. Можно указать, что была выставлена оферта в виде счета, которая и была оплачена покупателем.
А вот в пункте 2 надо давать пояснения. Можно просто написать, что проверка контрагента не проводилась, ввиду отсутствия такой необходимости. Она в принципе важна, когда вы покупатель, а не продавец. Да и то нет обязанности её проводить.
Спасибо