Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, мы переходим на УСН, на 97 счете оказались Услуги по сопровождению программы для ЭВМ “Контур” (тех. поддержка в виде абонентского обслуживания). НДС был единовременно списан. Нужно ли теперь по этим услугам восстанавливать НДС или нет?
Здравствуйте!
Если речь о услугах, которые вам еще не оказаны, то НДС восстановить надо, поскольку дальнейшее получение этих услуг будет уже при УСН (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ)
Полагаю, восстановить НДС надо с остатка этих расходов на дату перехода.
Эти услуги будут оказываться в течении года, но документы закрывающие уже были получены и проведены на всю сумму разом (сф тоже). А с остатком услуг на 97 счете в налоговом учете нужно что то делать? Если у нас будет с нового года усн доходы
В НУ до даты переходы, как признавали, так и признаете, если услуги в тот период предоставлялись.
При УСН доходы, разумеется, никаких расходов у вас нет, и списание с 97 будет только бухгалтерском учете
Спасибо!