Переход с УСН на ОСНО. Ювелирное производство 2023

Бухгалтерия
1

Добрый день!
В связи с изменением закон-ва ИП с 01.01.2023 переходит с УСН (Д-Р) на ОСНО

Будучи на УСН, реализовала товары в декабре 2022
, но оплата за них поступила позже — уже после того, как компания перешла на ОСНО с 01.01.2023

  • соответственно мы должны данную сумму ДЗ показать в декларации по УСН за 2022 как Доход?

И декларацию должны сдать до 25.01.2023 за 2022?

Заранее огромное спасибо!

2

Добрый вечер.

У ИП что на УСН, то на ОСНО кассовый метод признания доходов. Поэтому оплата, полученная в 2023 году уже относится к ОСНО в целях расчета НДФЛ.

И не забудьте уведомить ИФНС об утрате права на УСН с 1 квартала 2023 года. Сделать это надо до 15 апреля Ювелиры, добровольно не перешедшие на ОСНО, должны до 15 апреля подать уведомление об утрате права на УСН

3

Декларацию должны сдать до 25.01.2023 за 2022 по УСН?
ИП может применять метод начисления при исчислении налоговой базы?

4

т.е. Т.к. отгрузка была в 2022 и есть ДЗ на 31.12.2022 - НДС с этой отгрузке мы не платим
А платим НДФЛ?