Добрый день. ИП с 01.01.2024 находился на АУСН, в сентябре 2024 его доход вышел за рамки лимита (60 000 000,00р), не отправив вовремя уведомление в налоговую о переходе на УСН, с 01 сентября 24г ИП попал на ОСНО. Помогите пож-та верно рассчитать НДС. Если услуга заказчику была отгружена в марте, когда ИП находился на АУСН, а оплата поступила в момент нахождения ИП на ОСНО, подлежат ли эти суммы НДС сверху? Или они пойдут только в доход по НДФЛ?
Только под НДФЛ попадут. НДС считается на дату отгрузки, а она была тогда, когда ИП не был плательщиком НДС.