Перерасчет НДФЛ в отчете 6-НДФЛ

Бухгалтерия Отчетность
,
1

Подскажите, коллеги, как правильно отразить ситуацию в отчете 6-НДФЛ.

В ноябре сотрудник ушел в отпуск. Ему начислили и выплатили отпускные. При расчете НДФЛ ему был предоставлен вычет на ребенка (1400 р.), т.к. предельного размера доход не достиг.
После начисления зарплаты за фактически отработанное время сумма дохода превысила допустимый лимит. Соответственно по отпускным был доначислен НДФЛ в размере 182 руб. Перечислен в бюджет он был вместе с НДФЛ при выплате зарплаты.

Отражаю таким образом:

Отпускные
100 22.11.19
110 30.11.19
120 02.12.19
130 22853,67
140 2789

Перерасчет
100 22.11.19
110 05.12.19
120 06.12.19
130 0
140 182

Или перерасчет отдельно не показывать, а сумму НДФЛ добавить к 140 при выплате зарплаты?

2

я так делаю

3

Правильнее будет включить этот НДФЛ в расчёт и выплату зарплаты, т.к. именно на эту дату получения дохода был сделан перерасчёт вычетов за предыдущие периоды и пересчитан налог.

1 лайк
4

Я тоже также сделала)

5

благодарю за пояснение.