ИП на УСН 6%, так же открыт патент на дошкольное обучение взрослых и детей.
Среди покупателей курса был розыгрыш. Человек выиграл 100000р.
Все платежи у нас проходят через гетконтакт, эта система выписывает чеки физ лицам.
Сейчас нам надо перевести выигрыш.
1.Как понимаю физ лицу мы перевести с ИП эти деньги не можем, так как у нас нет кассы?
2. Мы можем перевести с ИП на ИП выигрыш.
-Тогда какие налоги/обязательства/отчеты возникают у нас?
-Какие налоги/обязательства/отчеты возникают у победителя? так как выигрыши облагаются НДФЛ.
При выплате выигрыша применять ККТ не нужно - это не расчет за оказанные услуги, выполненные работы или проданный товар.
При выплате выигрыша ИП обязан удержать НДФЛ. Более никаких налогов и взносов не возникает. И у физлица, получившего выигрыш, нет никакой отчетности. Отчитываться будет ИП, указывая этот доход и НДФЛ в расчете 6-НДФЛ
То есть сейчас мы перечисляем физ лицу выигрыш 100тыс, платим 14943р ндфл. Подаем уведомление о исчисленном ндфл. ИП будет выступать налоговым агентом либо указываем НДФЛ физ лица?
У вас выигрыш 100 000 рублей. Как у вас получился налог 14 943, я не понимаю. Если считать по ставке 13%, то налог 13 000 руб. Физлицо получает выигрыш за минусом НДФЛ.
Но тут есть проблема, какую ставку использовать. Если это рекламная акция, то ставка не 13%, а 35% (п.2 ст.224 НК РФ). При этом 4000 руб. из этих 100 тыс. НДФЛ не облагаются (п.28 ст.217 НК РФ).
Расскажите подробнее об условиях розыгрыша.
Бесплатный марафон был среди ваших клиентов? Или среди неопределенного круга людей с целью привлечь новых клиентов? Первый вариант не реклама, второй - реклама. В первом случае ставка НДФЛ 13%, во втором - 35%. Но во втором случае 4000 рублей НДФЛ не облагаются (п.28 ст.217 НК РФ). Т.е. расчет НДФЛ будет: 100 000 - 4 000 = 96 000 х 35%.
Решение о том, реклама или нет, принимать вам. Если выиграл ваш клиент, то я бы все-таки рассматривала это не как рекламу - налоговой можно будет предъявить, что это ваш клиент. А значит не идет речь о неопределенном круге лиц, который хотят привлечь в качестве клиентов.
