Добрый день. Такой вопрос. Организация хочет купить товар в Китае, и продать сразу же из Китая в Венесуэлу (но тут доставка от китайского поставщика до порта в Китае, и покупатели из своего порта сами забирают в Венесуэле (Инкотермс CIF)). И возник вопрос по налогообложению, и вообще как это документально оформить. И еще момент при отгрузке будет доставка отдельной строкой. Помогите, пожалуйста. Совсем не могу разобраться.
1 лайк
Налог на прибыль как обычно платите. НДС нет, потому что отгрузка товара за пределами РФ.
А как нам подтвердить, что реализация Без НДС?
А в чем сложность? У вас есть контракты, есть перевозочные документы.
В первом вопросе просмотрела - если у вас выделены отдельно услуги перевозчика, то по таким перевозкам вы налоговый агент по налогу на прибыль и должны у иностранного перевозчика удержать налог на прибыль
Это получается удержать нужно будет сдать Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям?
Надо смотреть СИДН с Китаем. Насколько я помню, там по перевозкам налог на доходы платится в государстве, резидентом которого является перевозчик. Т.е. при предоставлении документов о резиденстве в Китае, налог вы не удерживаете. Но расчет сдаете, потому что вы все равно налоговый агент. Заполняете раздел 4.
1 лайк
Спасибо, большое!
Буду дальше разбираться!
То есть покупка у вас на условиях CIF город Китая? Контракт между вами как юрлицом РФ и Венесуэлой? НДС не платите, а вот по всем остальным налогам не скажу…
Спасибо!
Предоставите в ФНС счет-проформу и инвойс (счет-фактуру) с договором и спецификацией! Если продажа зарубеж, то там никакого НДС (VAT) не должно стоять.
Спасибо, большое за информацию!