Получение вычета за покупку квартиры в ипотеку какие документы нужны и как правильно заполнить декларацию

Добрый день. Получение вычета за покупку квартиры в ипотеку какие документы нужны и как правильно заполнить декларацию. Акт приемки квартиры получен в 2021г, а оформлена в собственность в 2022г, можно получить вычет за 2021г ?

Добрый вечер.

Вы можете получить вычет за 2021 год, потому что акт приемки квартиры от этого года и право собственности уже оформлено (и не важно, что это произошло в 2022 году).

В декларации заполняете:

  • титульный лист, разд. 1 и 2 ;
  • Приложение к разд. 1;
  • Приложение 1 - для отражения доходов, подлежащих налогообложению;
  • Приложение 7 - для расчета имущественных вычетов на приобретение квартиры.

Приложение 1

  • в строке 010 - код вида дохода 10;
  • в строках 030 - 060 - сведения о работодателе;
  • в строке 070 - сумма дохода, полученная от работодателя;
  • в строке 080 - сумма удержанного работодателем НДФЛ.

Приложение 1 заполняется на основании данных справки о доходах и суммах налога физического лица, которую можно взять у работодателя. Или посмотреть в личном кабинете физлица на сайте ФНС, там может быть уже есть данные из отчетности

Приложение 7
В строках 010 - 090 Приложения 7 отражаются сведения о приобретенной квартире и произведенных расходах:

  • в пп. 1.1 (строка 010) - код 2 (для квартиры);
  • в пп. 1.2 (строка 020) - код признака налогоплательщика, например код 01 - для
  • собственника квартиры;
  • в пп. 1.3 - сведения о квартире:
    строка 030 в случае покупки квартиры не заполняется;
    в строке 031 обозначается код номера объекта: 1 - кадастровый номер; 2 - номер отсутствует;
    в строке 032 - кадастровый номер квартиры; при отсутствии кадастрового номера строка 032 не заполняется;
    в строке 033 - сведения о местонахождении квартиры. Эту строку можно не заполнять, если заполнены строки 031 и 032;
  • в пп. 1.4 (строка 040) - дата акта о передаче квартиры в формате ДД.ММ.ГГГГ;
  • в пп. 1.5 (строка 050) - дата регистрации права собственности на квартиру в формате ДД.ММ.ГГГГ;
  • в пп. 1.7 (строка 070) - доля (доли) в праве собственности на приобретенную квартиру;
  • в пп. 1.8 (строка 080) - сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн руб.;
  • в пп. 1.9 (строка 090) - сумма фактически уплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам (кредитам), но не более 3 млн руб.
    В п. 2 Приложения 7 отражается расчет имущественного вычета:
  • пп. 2.1 и 2.2 (строки 100 и 110) не заполняются, если вычет заявляется впервые;
  • в пп. 2.3, 2.4 (строки 120, 130) указываются суммы имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение квартиры и на уплату процентов по целевым займам (кредитам), предоставленных работодателем в течение 2021 г. на основании уведомления, выданного налоговым органом. Если такие вычеты не предоставлялись, то указанные строки не заполняются;
  • в пп. 2.5 (строка 140) - разница между суммой налогооблагаемых доходов (показатель берется из строки 070 Приложения 1) и суммой налоговых вычетов, предоставленных работодателем и (или) заявленных в данной декларации, в том числе имущественных вычетов, указанных в строках 120 и 130 Приложения 7. Если налоговые вычеты ранее не предоставлялись, то указывается полная сумма налогооблагаемого дохода;
  • в пп. 2.6 (строка 150) - общая сумма расходов на приобретение квартиры, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за истекший календарный год, не более суммы, указанной в строке 140 Приложения 7;
  • в пп. 2.7 (строка 160) - общая сумма расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за истекший календарный год, но не более разницы между значениями строк 140 и 150 Приложения 7;
  • в пп. 2.8 (строка 170) - остаток имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, переходящий на следующий календарный год. Он определяется как разница между значением строки 080 и суммой значений строк 120 и 150 Приложения 7;
  • в пп. 2.9 (строка 180) - остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий календарный год. Эта величина равна разнице между значением строки 090 и суммой значений строк 130 и 160 Приложения 7.

Раздел 2

В поле 001 укажите код вида дохода 10.
Пункт 1 разд. 2 заполните так:

  • в строках 010 и 030 укажите общую сумму дохода, полученную в 2021 г. (значение берется из строки 070 Приложения 1);
  • в строке 040 - сумму имущественных налоговых вычетов на приобретение квартиры (сумма значений строк 120, 130, 150 и 160 Приложения 7);
  • в строке 060 - разницу между общей суммой облагаемого дохода (строка 030) и общей суммой налоговых вычетов (строка 040);
  • в строках 061, 062 - сумму налоговых баз, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным абз. 2 и 3 п. 1 ст. 224 НК РФ.

В п. 2 раздела 2 рассчитайте сумму НДФЛ к возврату:

  • в строке 070 - сумму налога к уплате (определяется как сумма произведений показателя строки 061 на 13% и показателя строки 062 на 15%);
  • в строке 080 - сумму удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 080 Приложения 1);
  • в строке 081 - сумму удержанного работодателем НДФЛ по ставке, предусмотренной абз. 3 п. 1 ст. 224 НК РФ;
  • в строке 160 - сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Раздел 1

В этом разделе указываются:

  • в строке 020 - КБК налоговых доходов, по которому возвращается налог, - 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • в строке 030 - код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога физического лица;
  • в строке 040 - 0;
  • в строке 050 - сумма налога, подлежащая возврату. Показатель берется из строки 160 разд. 2 декларации.

Приложение к разделу 1

В заявлении необходимо указать:
• в строке 075 - уникальный (порядковый) номер заявления в текущем году;
• в строке 080 - сумму налога, подлежащую возврату;
• в строке 090 - КБК, с которого должен быть произведен возврат, - 182 1 01 02010 01 1000 110;
• в строке 100 - код по ОКТМО из строки 030 разд. 1;
• в разделе “Сведения о счете” по строкам 110 - 150 указываются ваши банковские реквизиты: наименование банка; БИК; код вида счета - 02 (текущий счет) или 07 (счет по вкладам (депозитам)); номер счета; ваши фамилия, имя, отчество без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Документы, которые надо приложить (в копиях):

  • договор на покупку квартиры, акт передачи, свидетельство о собственности;
  • если получается вычет по ипотечным процентам, то договор ипотеки;
  • платежные документы на оплату.
1 симпатия

Добрый день. У меня есть разные документы на оплату, ( ежемесячный платеж за ипотеку, доплата за увеличение площади квартиры, оплата первоначального взноса ) какие именно нужно предоставить ?

Добрый день.

Все, по которым заявляется вычет