Здравствуйте! Организация ООО, ОСНО. Заключен договор с Транспортной компанией (российская), счета выставляют в валюте, оплачиваем по курсу на дату оплаты, у нас учет в рублях. В акт сверки поставщик включил курсовую разницу, у нас расхождение с ними на сумму этой разницы. В документах эта сумма не отражена. Ссылаются на то, что финансовые документы на разницу не выписываются…Статья 317 ГК РФ, 250, 265 НК РФ, ПБУ 3/2006. Это правильно? Должны были включить курсовую разницу в сумму оказанной услуги или у нас учтено неправильно? Заранее спасибо.
Добрый день.
Закрывающие документы на какие суммы? Оплата у вас до или после оказания услуг? Т.е. аванс или постоплата?
Постоплата. Закрывающие документы меньше на сумму курсовой разницы. Платим в рублях, документы в рублях.
В таком случае транспортная компания неправа. Её курсовые разницы в учете вас совершенно не касаются.
У вас есть договор, согласно которому цена такая-то порядок оплаты такой-то. Вы полностью ему следуете. Возмещать исполнителю курсовые разницы вы не обязаны. Это вообще внереализационные (прочие) доходы и расходы. Каким образом они попали в сверку?
Вот это точно в договоре прописано?
3.3. Валютой договора является российский рубль. Все расчеты по Договору производятся в российских рублях.
В случае согласования Сторонами стоимости услуг Экспедитора в иностранной валюте, их оплата производится в российских рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты, но не ниже курса дня выставления счета.
Счет выставляется после оказания услуги.
Вы это учитывали при оплате?
Конечно
Значит все верно. Вы ничего не должны компании. Пишите возражения на акт сверки, что все свои обязательства согласно договору вы выполнили и никакой задолженности нет. Согласно такому-то договору вы не обязаны возмещать компании курсовые разницы. Все.