Принятие текущих расходов

В этом году наша организация обнаружила документы, датированные прошлым годом (по расходам на текущий ремонт кровли), которые ранее к учету приняты не были.

Можем ли мы принять эти расходы для целей налога на прибыль в текущем году, если по итогам прошлого года был получен убыток?»

Добрый день, имеете такое право.
Налоговики возражают только в том случае, если при принятии прошлогодних расходов в текущем году у вас сейчас получится убыток (по итогам текущего года).
Например, письмо Минфина России от 29.07.2022 № 03-07-11/73602.
Если же в этом году прибыль, и эти расходы ее в убыток не превратят, то:
Дебет счета 91.02 Кредит счета 60 (или 10, 70, 69).
В декларации годовой эту сумму отразите по строке 40 (и 401) Приложения № 2 к Листу 02.
Хотя могут потом нервы помотать.

1 лайк