Добрый день! Подскажите пожалуйста, ООО на ОСНО (оптовая торговля) хочет продать товары частному лицу в Казахстан. Оплата за товар придет на расчетный счет. Продажа будет со ставкой НДС 20%? Подтвердить 0% ставку не сможем. Какие риски такой сделки?
Добрый день!
Физлица из стран ЕАЭС не платят НДС при импорте товаров для личного пользования. Поэтому у Вас не будет заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Следовательно, продавцы-экспортеры таких товаров НДС платят (письмо ФНС от 13.10.2021 № ЕА-4-15/14526@). Российский продавец платит по нормам НК РФ, поэтому ставка – 20 процентов.
Риск этой сделки в том, что закупка товара оптом может, возможно, вызвать вопросы к физлицу у налоговиков Казахстана. Вам же вряд ли что угрожает, потому что Вы платите НДС и ничего на сделке не экономите.