Добрый день!
ИП УСН Д-Р
Предприниматель летал в деловую поездку для поиска сырья.
Есть электронный билет. Могу принять данные расходы как принимаемые?
Как правильно оформить без рисков, раз предпринимателю не можем оформить как командировку?
В этой поездке был и сотрудник, но на него не оформлено командировочное удостоверение. Расходы на сотрудника принять как не принимаемые?
Добрый день!
В НК в основе расчета налога на доходы (прибыль, единый налог и т.п.) лежит принцип из статьи 252. Расходы должны иметь экономическое обоснование и должны быть подтверждены документами. Если Вы не оформили командировку сотруднику, то обосновать расходы на его поездку у Вас не получится.
Что касается ИП, то чиновники полагают, что ИП сам себя не может отправить в командировку. Соответственно, затраты на проезд и проживание – за свой счет (письмо Минфина от 16.08.2019 № 03-11-11/62269).
Если эта поездка касается производства и заключен договор о поставке сырья? Он же эти суммы тратит не на себя лично, а вкладывает в производство.
Как быть в таком случае, если на себя ИП командировку оформить не может.
Я думаю, списывать за счет прибыли. Просто если Вы эти затраты учтете, налоговики их все равно снимут.
спасибо