Проводки при капитальном ремонте

Добрый день. Очень нужна помощь начинающему бухгалтеру с проводками. Договор с Фондом капитального ремонта. Делаем ремонт в многоквартирном доме. В смете присутствует строка- возвратные средства, это отходы лома которые остаются после ремонта. Когда происходит закрытие работ к стоимости сметы прибавляются возвратные средства, а потом при оплате на сумму возвратных средств фонд не доплачивает это сумму и мы подписываем акт о взаимозачете. Вопросы- нужно акт выполненных работ приходовать по стоимости так: смета+возвратные или уже за минусом возвратных средств? как отразить оприходование и списание этих материалов? Например смета на 10 рублей, возвратные 2 рубля. Фонд делает акт на 12 рублей, потом 2 рубля возвратных убирает в итоговых цифрах и не доплачивает эту сумму.