Добрый день, у директора есть ООО и он хочет открыть на себя ИП. И естественно иногда переводить деньги с ООО на свое ИП за разные услуги. Законна ли такая схема, грозит ли это проверкой со стороны налоговой?
Приветствуем вас!
Да, такие переводы вполне законны, если они осуществляются в рамках договоров или сделок, по которым ООО предоставляются реальные услуги или передаются реальные товары, что подтверждается соответствующей документацией.
Налоговая инспекция будет проводить проверку таких сделок, так как возникает ситуация взаимозависимости лиц (согласно ст. 105.1 Налогового кодекса РФ). В случае выявления нерыночных цен или условий по таким сделкам налоговая инспекция может произвести дополнительное начисление налогов, наложить штрафы и начислить пени в соответствии со статьей 54.1 Налогового кодекса РФ.
Также имеет зачение, если ли у ООО другие участники (учредители) ООО.