Добрый день! По результатам сравнительного анализа налоговым инспектором проведена камеральная проверка и выявлены расхождения сумм НДФЛ между разделом 2 и разделом 1 Расчёта по форме 6-НДФЛ (сумма 1404045) со сведениями расчётного счёта (есть зарплатный проект…и по сведениям реестра на выплату заработной платы с расчётного счёта прошла сумма 7350000).
В общем, требуют представить пояснения по факту выявленных отклонений, либо подать уточнёнку по форме 6-НДФЛ.
Добрый день, Ольга ! Как я понимаю, речь идет о расхождении сумм удержанного налога по строке 020 раздела 1 и строке 160 раздела 2. Данные показатели могут не сходиться . В стр. 160 Раздела 2 попадает НДФЛ, удержанный в отчетном периоде.
В поле 020 отражается обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, а в поле 160 раздела 2 общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала года. В квартальных отчетах 6 НДФЛ эти суммы не будут совпадать. В годовом расчете тоже может быть расхождение.Так например, если ндфл за декабрь отчетного года , был удержан в январе следующего года , то в в стр. 160 Раздела 2 отчетного года он не попадает. В Приложение 1 к отчету попадает налог, удержанный за отчетный период – это НДФЛ с датой получения дохода, относящейся к отчетному году. При этом не имеет значения, в каком году был удержан этот налог.
Перепроверьте в 1С информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ посредством формирования документа - Анализ НДФЛ по датам получения дохода.
Что касается выплат прошедших по расчетному счету, то эту информацию налоговикам предоставляет банк , и в сведениях возможно могут быть выплаты не относящиеся к зарплате. Вам необходимо проанализировать все начисления и выплаты заработной платы с выплатами прошедшими по банку. Для этого можно сформировать анализ счета 70 в 1С, либо документ “полный свод начислений, удержаний и выплат в 1С ЗУП”, “анализ зарплаты по сотрудникам за период” - и проверить данные в этих регистрах с данными выписки банка и данными, на которые ссылается налоговая инспекция.