Добрый день.
1.Мы заказали каталоги с рекламой нашей продукции. Сумма свыше 1 000 000 руб.
Каталоги будут розданы на специализируемой выставке в октябре посетителям выставки бесплатно.
В затраты по УСН стоимость каталогов можно принять сразу после подписания торг-12 на поступление или дождаться проведения выставки?
2. Изначально каталоги были приняты на 41 счет (как товар), думали что будем их продавать.
Как в 1С БУХ провести их списание?
Добрый день
прошу ответить .
Добрый день.
- Расходы на изготовление каталогов с рекламой продукции можно учесть полностью, без применения лимита в 1% от выручки (п. 4 ст. 264, пп. 20 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Если все каталоги будут раздаваться в рекламных целях, их можно учесть в расходах сразу после поступления при условии, что они оплачены. Ждать выставки не нужно.
- Если каталоги было получены в этом году, то можно просто исправить проводку, сразу списав расходы по их изготовлению на 44 счет или отнести на 10 счет и списать при передаче на выставку. Либо можно сделать проводку 44-41, когда они переданы для выставки. Тут решать вам.
По 1С ответ будет позже.
1 лайк
Здравствуйте.
В 1с БП способ списания будет зависеть от того как вы исправите счет 41.
- Если поступение текущего года и вы решили сразу списать, то в документе Поступление товаров меняете сч. 41 на сч. 44.
- Если меняете на сч. 10 (дополнительно поменяйте вид номенклатуры с Товары на Материалы), то каталоги списываются документом Расход материалов (Склад - Склад - Расход материалов (требования-накладные) - Создать).
Вид операции: Использование материалов
Цель: Создать - например, “Выставка”
Склад: склад, на который оприходовали каталоги
На вкладке Материалы длбавьте нужную номенклатуру и ее количество. Счет учета должен проставиться автоматически при условии правильного указания вида номенклатуры. В противном случае можно исправить вручную.
Проще можно сформировать Расход материалов перейдя прямо из документа Поступление товаров по кнопке Создать на основании.
1 лайк