Выявили в мае 2022г. ошибку, которая была допущена в прошедшем периоде в 2021году, а именно не списали кредиторскую задолженность с истекшим сроком давности, исправили в НУ подачей уточненной декларации по налогу на прибыль за 2021г., и доплатили налог, но не учли, что бухгалтерский баланс на момент выявления ошибки за 2021г. к тому моменту был уже сдан, можно ли в БУ этот доход отразить в 2022г., если в НУ отразили в 2021г. Просто получится, что отчетность за 2022г., доходы по Балансу будут больше, чем по Декларации по налогу на прибыль за 2022г., что привет к запросу пояснений с налоговой. Как правильнее поступить в данной ситуации?
Не можно, а нужно. В БУ все ошибки исправляются датой обнаружения (или 31.12, если баланс еще не сдан)
Спросят - ответите. Вы же уточненку сдали, налог доплатили.