Здравствуйте!
Заполняю 6-НДФЛ по рекомендациям налоговой, аванс за декабрь в 2022 год, зарплату в 2023.
Когда справки я заполняю, какие суммы писать в Сумма налога исчисленная, Сумма налога перечисленная и Сумма налога удержанная? Без части зарплаты, выплаченной в январе? Раньше писала равные суммы, а теперь удержано же в январе? Хотя и в прошлые годы было удержано в январе.
И доход в справке за минусом части зарплаты, выданной в январе?
А вы налог-то за авансовую выплату декабря уплатили до 9-го января? Если не платили, то лучше всю зарплату декабря посчитать доходом января, а в декабре ничего не будет с зарплаты.
Не платили, я его не удерживала. Думаете, пени насчитают с аванса? А, кстати, удерживала, но не перечисляла, перечислила все в январе с зарплатным.
Если вы выплатили вторую половину зп в январе, то должны были весь НДФЛ перечислить до 30.01. Соответственно никаких пеней не должно быть.
Вот пишут, что делать надо так: “В Справках о доходах физлиц из Приложения 1 за 2022 год отражается аванс за декабрь и НДФЛ с него. Однако вторая половина декабрьской зарплаты и НДФЛ с этой суммы в Справку за 2022 года не попадают, а включаются в Справки за 2023 год.”
Всё зависит от того, когда уплатили этот НДФЛ. Если до 9 января, то сумму дохода и этот удержанный НДФЛ включайте в отчеты 2022 года, если позднее - в 2023-й.
1 лайк