ООО на ОСНО, перевыставляет авиационные услуги перевозки пассажиров и багажа (без НДС) по агентскому договору. Сумма перевыставления тоже без НДС. Верно ли это, или нужно указать НДС 20%. А так же в каком разделе декларации по НДС указывается эта реализация, если в ней 2 строчки: авиа услуги без НДС и услуги агента с НДС 20%
Добрый день!
Если вы покупаете товары, работы, услуги от своего имени, то перевыставите принципалу счет-фактуру, который вы получили от продавца. Для этого оформите счет-фактуру на имя принципала. Включите в него данные из счета-фактуры продавца.
Раз там нет НДС, то и в перевыставленном счете-фактуре НДС не будет.
Второй вопрос не совсем понял. Вам надо вести Журнал учета счетов-фактур. Его ведут посредники, перевыставляющие счета-фактуры, - агенты, комиссионеры, застройщики и экспедиторы. В журнале регистрируют счета-фактуры, полученные, выставленные и перевыставленные при исполнении поручений других лиц. Счета-фактуры на свое вознаграждение в журнал включать не надо (ст. 169 НК РФ). Сведения из журнала переносят в разделы 10 или 11 декларации по НДС.