Ставки на 2024 год

Клерк.Консультации
1

Добрый день!
Подскажите, где или когда можно узнать ставки УСН по регионам Д-Р на 2024 год.? Не могу найти.

2

Добрый день.

Назовите регионы, которые вас интересует. У нас более 80 регионов и у некоторых из них огромное количество условий для применения пониженных ставок.

3

Челябинская область

4

В 2023-2024 году действуют льготы по Закону Челябинской области от 25.12.2015 N 277-ЗО (ред. от 03.06.2022) “Об установлении налоговых ставок при применении упрощенной системы налогообложения на территории Челябинской области”

УСН доходы:
3 % в течение двух налоговых периодов:

  1. растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях (кроме охоты, отлова и отстрела диких животных, включая предоставление услуг в этих областях);
  2. рыболовство и рыбоводство;
  3. обрабатывающие производства (кроме производства подакцизных товаров);
  4. деятельность издательская;
  5. ремонт коммуникационного оборудования;
  6. образование дошкольное;
  7. деятельность больничных организаций;
  8. деятельность по уходу с обеспечением проживания;
  9. предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
  10. деятельность учреждений культуры и искусства;
  11. деятельность библиотек и архивов;

Ставка 3%
12) Организации народных художественных промыслов или мастера народных художественных промыслов

Ставка 3 % в течение пяти последовательных налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором налогоплательщик впервые обратился в налоговый орган за применением указанной налоговой ставки:
13) сбор и обработка сточных вод;
14) сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторичного сырья;
15) предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов;
16) деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания;
17) деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах;
18) научные исследования и разработки;
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере социального предпринимательства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ставка 1 %
Организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2021 года N 1290 “О реестре социально ориентированных некоммерческих организаций”

  1. разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
  2. деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  3. деятельность по зарядке аккумуляторных батарей транспортных средств с электродвигателями;

Ставка 1 % в отношении налоговых периодов 2022 - 2024 годов
4) деятельность по предоставлению мест для временного проживания;
5) деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков;
6) деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма;
7) деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений;
8) деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
9) деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
10) обрабатывающие производства (кроме производства подакцизных товаров);
11) научные исследования и разработки;
12) деятельность в сфере телекоммуникаций.

УСН доходы-расходы

Ставка 7%:

  1. обрабатывающие производства (кроме производства подакцизных товаров);
    7 %
  2. деятельность издательская;
  3. ремонт коммуникационного оборудования;
  4. сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторичного сырья;
  5. строительство зданий;
  6. строительство инженерных сооружений;
  7. научные исследования и разработки;
  8. растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях (кроме охоты, отлова и отстрела диких животных, включая предоставление услуг в этих областях);
  9. рыболовство и рыбоводство;
  10. деятельность в области здравоохранения и социальных услуг (кроме деятельности массажных салонов);
  11. деятельность ветеринарная;
  12. образование;
  13. жилищно-коммунальные услуги, предоставляемые населению:
    а) обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха;
    б) забор, очистка и распределение воды;
    в) сбор и обработка сточных вод:
    г) подметание улиц и уборка снега;
    д) управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе;
    е) управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе;
  14. деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма;
  15. деятельность в области спорта;
  16. деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания;
  17. деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах;
  18. торговля розничная обувью;
  19. торговля розничная изделиями из меха;
  20. торговля розничная лекарственными средствами.

Ставка 5%:

  1. разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
  2. деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
  3. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере социального предпринимательства в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  4. Организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2021 года N 1290 “О реестре социально ориентированных некоммерческих организаций”.

Ставка 5 % в отношении налоговых периодов 2022 - 2024 годов
5) деятельность по зарядке аккумуляторных батарей транспортных средств с электродвигателями;
6) деятельность по предоставлению мест для временного проживания;
7) деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков;
8) деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма;
9) деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений;
10) деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
11) деятельность в области спорта, отдыха и развлечений.
12) обрабатывающие производства (кроме производства подакцизных товаров);
13) научные исследования и разработки;
14) деятельность в сфере телекоммуникаций.

Для всех остальных налогоплательщиков УСН с объектом “доходы-расходы” ставка 10%.

1 лайк
5

Спасибо. Этот закон уже применила в практике за 2022 и 2023г.
Не увидела в законе сроки действия этого закона применительно к ч.2 и 7. Если по Закону смотреть, сроки на 2022 и 2024г. установлены в ч. 4, 13.

Как понять из этого закона на какой период установлены ставки по п.2 и 7
?

По ч. 8 закона возникает еще один вопрос. В размере 3% ИП имеет право применять со дня государственной регистрации в течении 2х налоговых периодов. Следовательно ИП поставленный на учет в 2016г., утратил право на применение ставки 3%. Правильно?

6

Если не указан конкретный период в пунктах, значит льгота не имеет срока (пока не изменят закон или вообще не отменят).

Правильно.

7

Правильно понимаю, что отменяющего закона еще не было. Остаемся на ставках по этому закону на 2024г.