Добрый день!
Контрагент иностранец, передал сегодня закрывающие акты по транспортным расходам в валюте. Среди актов есть за сентябрь, октябрь, ноябрь 2024г
Как правильно провести их сегодняшней датой?
с марта еще и оплата стала в рублях.
Чтобы не было проблем с текущим налогом на прибыль и ошибками в курсовых разницах. Пожалуйста, подскажите, кто сталкивался с такой проблемой.
Добрый день!
Если получили акты в валюте за прошлые периоды (сентябрь–ноябрь 2024), проводите их сегодняшней датой, пересчитав сумму по курсу ЦБ на эту дату (или по зафиксированному в договоре курсу).
Бухгалтерский учет:
Признаёте обязательство в рублях на дату акта.
Курсовые разницы отражаете через счёт 91 (91.1 — доход, 91.2 — расход).
Если оплата теперь в рублях — фиксируете сумму по курсу на дату оплаты, курсовая разница может возникнуть только при закрытии обязательства.
Налоговый учет:
Курсовые разницы учитываются при закрытии обязательства (оплате), а не на каждую отчетную дату.
Авансы в рублях курсовых разниц не дают, в валюте — не переоцениваются до возврата или зачета.
Итог:
Проводите документы сегодня, пересчитываете по актуальному курсу, курсовые разницы в налоговом учете — только при оплате. Если расчеты в рублях, ситуация проще: берете курс на дату оплаты и отражаете оплату без ежемесячных переоценок.