Добрый день! ИП на ОСН, занимается оптовой продажей электротоваров. получили вот такое требование.Сами ничего не производим. закупаем у производителей в основном. некоторые пункты требования ввели в ступор! что конкретно мы обязаны предоставить, а что можем и не предоставлять? штатное расписание я так понимаю им наше нужно? зачем если проверяют покупателя?А место проживания ответственных лиц?
В соответствии со
статьей 93, пунктом 1 статьи 93.1, абзацем первым пункта 5 статьи 93.1 Налогового кодекса
Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней
со дня получения
(основания для истребования документов (информации)
и срок представления документов (информации))
настоящего Требования
- документы:
1.1 1 - Пояснительная записка, Примечание: Краткая характеристика организации. Подробное
описание о финансово-хозяйственных отношениях с ООО «,» , а также с контрагентами, у которых общество приобретает товары,
работы/услуги, для реализации в адрес ООО «» за период
1 квартал 2022 года;
1.2 2 - Договор (контракт, соглашение), Примечание: либо иной период с приложениями и
дополнениями, за период 1 квартал 2022 года;
1.3 3 - Счет-фактура, за период 1 квартал 2022 года;
1.4 4 - Акт приемки-сдачи работ (услуг), Примечание: в том числе КС2, КС3, ОС, за период 1
квартал 2022 года;
1.5 5 - Журнал учета поступления продукции, товарно- материальных ценностей в места
хранения, за период 1 квартал 2022 года;
1.6 6 - Журнал учета расхода продукции, товарно-материальных ценностей в местах
хранения, за период 1 квартал 2022 года;
1.7 7 - Журнал учета выполненных работ, 1 квартал 2022 года;
1.8 8 - Товарная накладная, 1 квартал 2022 года;
1.9 9 - Товарно-транспортная накладная, Примечание: либо иной документ, подтверждающий
передвижение товара (транспортировку), 1 квартал 2022 года;
1.10 10 - Оборотно-сальдовая ведомость, Примечание: в т.ч. карточки счетов 10, 20, 19, 41,
44, 43, 60, 62, 76, 76, 68, 90, 91, 1 квартал 2022 года;
1.11 11 - Платежное поручение, 1 квартал 2022 года;
1.12 12 - Лицензия, Примечание: либо иной документ на ведение данного вида деятельности,
1 квартал 2022 года;
1.13 13 - Сертификат соответствия, 1 квартал 2022 года;
1.14 14 - Акт сверки расчетов с поставщиками (покупателями), 1 квартал 2022 года;
1.15 15 - Штатное расписание, 1 квартал 2022 года
;
1.16 16 - Доверенность, Примечание: на право подписи договоров, первичных учетных
документов, бухгалтерской и налоговой отчетности, 1 квартал 2022 года
Договор аренды офисных и складских помещений
Договор с транспортными компаниями, с помощью которых осуществлялась поставка товара
в адрес ООО «,» 1 квартал 2022 года
;
1.17 17 – Документы, подтверждающие факт приобретение товара реализуемые в адрес ООО
«,» , 1 квартал 2022 года (счета-фактуры, договора,
товарные накладные, товарно – транспортные накладные и т.д);
(наименование документа; период, к которому он относится; при наличии указываются реквизиты или иные
индивидуализирующие признаки документов) - информацию:
2.1 1. если организация не является производителем товара (продукции), реализуемого в адрес
ООО «, сообщить данные организации-поставщика
(производителя) (название, ИНН, адрес) и предоставить подтверждающие документы, а
именно договоры, счета-фактуры, ТД, товарные накладные, платежные поручения, и другие
документы, подтверждающие факт приобретения (производства) товара (готовой продукции)
Сертификат соответствия.
Маршрут движения товара от организации до покупателя. Как? Чьими силами происходила
поставка Товара?
;
2.2 2. указать, каким образом осуществляется транспортировка товара (готовой продукции) до
покупателя, где и как осуществлялась погрузка/разгрузка товара, кто являлся перевозчиком и
предоставить подтверждающие документы и акты приемки-передачи готовой продукции
Указать адреса складских помещений, а так же договора аренды.
Указать иных покупателей данного товара и % наценки на товар при реализации.
Указать наименования организаций, которые осуществляли транспортировку товара, а так же
предоставить договора, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и иные
товарно-сопроводительные документы.
;
2.3 3. если работы/услуги в адрес ООО «,» ИНН оказывались с
привлечением третьих лиц, просим сообщить данные организаций-исполнителей
(субподрядчиков) (название, ИНН, адрес) и предоставить подтверждающие документы, а
именно договоры, счета-фактуры, ТД, товарные накладные, акты выполненных (работ, услуг),
формы КС-2, формы КС-3, платежные поручения, и другие документы, подтверждающие факт
оказания услуги;
2.4 4. список материально-ответственных лиц (с указанием места проживания/регистрации),
которые отвечали за отпуск продукции (товаров), реализуемых в адрес ООО «Н,» ИНН ,;
2.5 5. информацию о транспортных средствах, на которых производилась доставка продукции
(товара) в адрес ООО «,» ;
2.6 6. представить подробные пояснения, сведения и документы по факту формирования
себестоимости 1 единицы продукции (товара), отгруженной в адрес ООО «,С»
ИНН ,в рамках заключенных договоров 1 квартал 2022 года (с приложением
регистров учета соответствующих счетов и сводных проводок). Предоставить информацию о
наценке от реализации;
2.7 7. указать иных покупателей (наименование, ИНН) данного вида продукции (товара);
2.8 8. представить сведения по факту количества изготовленной/приобретенной и
реализованной продукции (товара) 1 квартал 2022 года;
2.9 9. представить иную информацию по факту использования и применения данного вида
изготовленной продукции (товара) (отрасли применения, необходимое количество для
определенного вида работ на конкретном примере);
2.10 10. предоставить документы и информацию о местах хранения данного вида продукции
(товара) (с указанием адреса места хранения), а так же договора на аренду складских
помещений
Какую должную осмотрительность проявило Общество при заключении договоров с
поставщиками товара для дальнейшей реализации в адрес ООО «,» ИНН
;
(истребуемая информация; в случае истребования информации относительно конкретной сделки указываются
также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку)
касающиеся деятельности ООО
(полное и сокращенное наименования организации, (участника (ответственного участника)
консолидированной группы налогоплательщиков, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, физического
лица, ИНН, КПП)
в связи с КНП декларации по НДС, в которой заявлено возмещение налога первичная
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2022
(наименование мероприятия налогового контроля, при проведении которого возникла необходимость в
представлении документов (информации)
Приложение: копия поручения Инспекция Федеральной налоговой службы № 36 по г.Москве
об истребовании документов (информации) от 06.05.2022 №2862 на л.
(наименование налогового органа)