Требование НИ

Добрый день! ИП на ОСН, занимается оптовой продажей электротоваров. получили вот такое требование.Сами ничего не производим. закупаем у производителей в основном. некоторые пункты требования ввели в ступор! что конкретно мы обязаны предоставить, а что можем и не предоставлять? штатное расписание я так понимаю им наше нужно? зачем если проверяют покупателя?А место проживания ответственных лиц?

В соответствии со
статьей 93, пунктом 1 статьи 93.1, абзацем первым пункта 5 статьи 93.1 Налогового кодекса
Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней
со дня получения
(основания для истребования документов (информации)
и срок представления документов (информации))
настоящего Требования

  1. документы:
    1.1 1 - Пояснительная записка, Примечание: Краткая характеристика организации. Подробное
    описание о финансово-хозяйственных отношениях с ООО «,» , а также с контрагентами, у которых общество приобретает товары,
    работы/услуги, для реализации в адрес ООО «» за период
    1 квартал 2022 года;
    1.2 2 - Договор (контракт, соглашение), Примечание: либо иной период с приложениями и
    дополнениями, за период 1 квартал 2022 года;
    1.3 3 - Счет-фактура, за период 1 квартал 2022 года;
    1.4 4 - Акт приемки-сдачи работ (услуг), Примечание: в том числе КС2, КС3, ОС, за период 1
    квартал 2022 года;
    1.5 5 - Журнал учета поступления продукции, товарно- материальных ценностей в места
    хранения, за период 1 квартал 2022 года;
    1.6 6 - Журнал учета расхода продукции, товарно-материальных ценностей в местах
    хранения, за период 1 квартал 2022 года;
    1.7 7 - Журнал учета выполненных работ, 1 квартал 2022 года;
    1.8 8 - Товарная накладная, 1 квартал 2022 года;
    1.9 9 - Товарно-транспортная накладная, Примечание: либо иной документ, подтверждающий
    передвижение товара (транспортировку), 1 квартал 2022 года;
    1.10 10 - Оборотно-сальдовая ведомость, Примечание: в т.ч. карточки счетов 10, 20, 19, 41,
    44, 43, 60, 62, 76, 76, 68, 90, 91, 1 квартал 2022 года;
    1.11 11 - Платежное поручение, 1 квартал 2022 года;
    1.12 12 - Лицензия, Примечание: либо иной документ на ведение данного вида деятельности,
    1 квартал 2022 года;
    1.13 13 - Сертификат соответствия, 1 квартал 2022 года;
    1.14 14 - Акт сверки расчетов с поставщиками (покупателями), 1 квартал 2022 года;
    1.15 15 - Штатное расписание, 1 квартал 2022 года
    ;
    1.16 16 - Доверенность, Примечание: на право подписи договоров, первичных учетных
    документов, бухгалтерской и налоговой отчетности, 1 квартал 2022 года
    Договор аренды офисных и складских помещений
    Договор с транспортными компаниями, с помощью которых осуществлялась поставка товара
    в адрес ООО «,» 1 квартал 2022 года
    ;
    1.17 17 – Документы, подтверждающие факт приобретение товара реализуемые в адрес ООО
    «,» , 1 квартал 2022 года (счета-фактуры, договора,
    товарные накладные, товарно – транспортные накладные и т.д);
    (наименование документа; период, к которому он относится; при наличии указываются реквизиты или иные
    индивидуализирующие признаки документов)
  2. информацию:
    2.1 1. если организация не является производителем товара (продукции), реализуемого в адрес
    ООО «, сообщить данные организации-поставщика
    (производителя) (название, ИНН, адрес) и предоставить подтверждающие документы, а
    именно договоры, счета-фактуры, ТД, товарные накладные, платежные поручения, и другие
    документы, подтверждающие факт приобретения (производства) товара (готовой продукции)
    Сертификат соответствия.
    Маршрут движения товара от организации до покупателя. Как? Чьими силами происходила
    поставка Товара?
    ;
    2.2 2. указать, каким образом осуществляется транспортировка товара (готовой продукции) до
    покупателя, где и как осуществлялась погрузка/разгрузка товара, кто являлся перевозчиком и
    предоставить подтверждающие документы и акты приемки-передачи готовой продукции
    Указать адреса складских помещений, а так же договора аренды.
    Указать иных покупателей данного товара и % наценки на товар при реализации.
    Указать наименования организаций, которые осуществляли транспортировку товара, а так же
    предоставить договора, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и иные
    товарно-сопроводительные документы.
    ;
    2.3 3. если работы/услуги в адрес ООО «,» ИНН оказывались с
    привлечением третьих лиц, просим сообщить данные организаций-исполнителей
    (субподрядчиков) (название, ИНН, адрес) и предоставить подтверждающие документы, а
    именно договоры, счета-фактуры, ТД, товарные накладные, акты выполненных (работ, услуг),
    формы КС-2, формы КС-3, платежные поручения, и другие документы, подтверждающие факт
    оказания услуги;
    2.4 4. список материально-ответственных лиц (с указанием места проживания/регистрации),
    которые отвечали за отпуск продукции (товаров), реализуемых в адрес ООО «Н,» ИНН ,;
    2.5 5. информацию о транспортных средствах, на которых производилась доставка продукции
    (товара) в адрес ООО «,» ;
    2.6 6. представить подробные пояснения, сведения и документы по факту формирования
    себестоимости 1 единицы продукции (товара), отгруженной в адрес ООО «,С»
    ИНН ,в рамках заключенных договоров 1 квартал 2022 года (с приложением
    регистров учета соответствующих счетов и сводных проводок). Предоставить информацию о
    наценке от реализации;
    2.7 7. указать иных покупателей (наименование, ИНН) данного вида продукции (товара);
    2.8 8. представить сведения по факту количества изготовленной/приобретенной и
    реализованной продукции (товара) 1 квартал 2022 года;
    2.9 9. представить иную информацию по факту использования и применения данного вида
    изготовленной продукции (товара) (отрасли применения, необходимое количество для
    определенного вида работ на конкретном примере);
    2.10 10. предоставить документы и информацию о местах хранения данного вида продукции
    (товара) (с указанием адреса места хранения), а так же договора на аренду складских
    помещений
    Какую должную осмотрительность проявило Общество при заключении договоров с
    поставщиками товара для дальнейшей реализации в адрес ООО «,» ИНН

;
(истребуемая информация; в случае истребования информации относительно конкретной сделки указываются
также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку)
касающиеся деятельности ООО
(полное и сокращенное наименования организации, (участника (ответственного участника)
консолидированной группы налогоплательщиков, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, физического
лица, ИНН, КПП)
в связи с КНП декларации по НДС, в которой заявлено возмещение налога первичная
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2022
(наименование мероприятия налогового контроля, при проведении которого возникла необходимость в
представлении документов (информации)
Приложение: копия поручения Инспекция Федеральной налоговой службы № 36 по г.Москве
об истребовании документов (информации) от 06.05.2022 №2862 на л.
(наименование налогового органа)

Добрый день.

Это стандартное требование, оно одинаково для всех. Налоговики не утруждают себя написанием требований под конкретного налогоплательщика.

Отправьте по требованию все документы по этой сделке, включая документы о покупке перепроданного вами товара. Плюс пояснения про склады и транспорт.
Налоговая проверяет, не “прокладка” ли ваша фирма. Затем им и штатное расписание, должности их интересуют.
Адреса работников я бы не предоставляла. В конце концов у налоговой и так есть все эти сведения, ведь вы сдаете на них отчетность.

1 симпатия

Спасибо! то есть документы нашей закупки предоставить все-таки нужно? просто товар едет с нескольких мест и в разные даты… и не факт что по одной СФ ехал товар только этому покупателю. как с этим быть? 1.12 12 - Лицензия, Примечание: либо иной документ на ведение данного вида деятельности, выписка ЕГРН подойдет с оквэдом прописанным? На каждую группу товаров разный процент наценки тоже все расписывать?

Так это вполне в порядке вещей, товар далеко не всегда покупается только под одного покупателя. И это как раз говорит о реальности ваших сделок.

Зачем им выписка, у них в доступе ЕГРЮЛ. Это общий для всех список, я же написала. Бывают не только лицензии, а например, обязательность вступления в СРО и т.п. О таких документах и идет речь.
А ОКВЭДы в ЕГРЮЛ это вообще не право вести деятельность, это просто статистика.

1 симпатия

Поняла спасибо!