Требование (пояснения по УСН)

Клерк.Консультации
1

Добрый день, компания (ООО) на УСН 6% с сотрудниками
прошу подсказать, пришло требование по УСН:
Пояснить причины завышения заявленной суммы страховых взносов за 2022 год, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (строка 211_143 Раздела 2.1)
Было начислено взносов = 2 831 315,29
оплачено взносов = 1 772 397,62 (сюда же входят взносы за декабрь в сумме 277 269,22)
ОСВ 69 и карточка 69 счет прилагается
в декларации УСН указали сумму взносов на уменьшение = 1 835 846
Карточка счета 69 за 2022 г…xlsx (30,9 КБ)

ОСВ 69 зза 2022 год.xlsx (25,1 КБ)

Вопрос: какую сумму надо было указать по взносам? мы можем только 50% указать ведь

2

Здравствуйте.

При условии, что она не превышает половины начисленного налога по УСН.

3

Разве не 50% от начисленной суммы взносов? 2 831 315,29 / 2 = 1 415 657,65
мы же можем взять только 50% от взносов. но вопрос: от начисленных или оплаченных?

4

если указать поквартально то:
1кв = (734 227,11/2) это начисленная сумма и от нее 50%
2кв = (650 671,4/2) это начисленная сумма и от нее 50%
3кв = (794 188,66/2) это начисленная сумма и от нее 50%
4кв = (652 228,12/2) это начисленная сумма и от нее 50%

5

Нет. От начисленного УСН.
Просто запомните для себя, что ИП или ООО с сотрудниками на УСН доходы при любом раскладе должны заплатить в бюджет половину начисленного УСН. А дальше смотрите на количество перечисленных взносов в бюджет.

Вообще в расчетах не фигурирует. Только перечисленные взносы. Единственное - вы сравниваете перечисленные взносы с начисленными. Перечисленные взносы авансом не уменьшают УСН.

6

а то что была оплата взносв за декабрь 2021 года, оплаченные в 2022 году - то все равно они уменьшают усн за 22 год? не важен год начисления? важно что оплатили в 22 году?

7

Да. Взносы за 2021 г., перечисленные в 2022 г., уменьшают УСН 2022 года.

1 лайк