Добрый,
как считаются авансы по усн с учетом вычета взносов за сотрудников?
к примеру у меня доход в 1 квартале 5 млн
начислено взносов 450тр, оплачено 450тр (но за январь и февраль текущего года и за декабрь прошлого к примеру в равных долях - по 150тр ) ИТОГО налог 5 000 000 - 225 000 (берем не более 50% верно? то есть 450/2=225) = 4 775 000 (наша база) *6% = 286 500 налог
ситуация 2. во втором квартале мы решили воспользоваться отсрочкой усн (постарадвш отрасли по оквед) и доход 5 000 000 * 6% = налог. то есть раз мы не платили то и вычета взносов 50% у нас нет…
или же : 5 000 000 доход в 3 кв взносов начислено 450тр а оплатили только 150тр значит берем 50% = 5 000 000 - 75 000 = база *6% = налог
верно ли я рассуждаю в трех ситуациях?
меня смутило что в 1с взносы оплаченные в декларацию полностью попадают а не 50%… это нужно где то настроить или вручную исправлять на 50% (взносы вычет)
50% считается не от взносов, а от исчисленного налога. Налог можно уменьшить на взносы не более, чем на 50%. Именно налог, а не налоговую базу.
Поэтому расчет такой: 5 000 000 х 6% = 300 000 руб. Потом уже вычитаете взносы в пределах начисленных и уплаченных. Но не более, чем 50% от 300 000, т.е. можете уменьшить на 150 000. Аванс за 1 квартал составляет 150 000 рублей.
Поясните, какой именно отсрочкой вы воспользовались и что именно не платили? Аванс по УСН за 1 квартал или взносы?
воспользовались отсрочкой по взносам. то есть за 2 квартал не платили. мы можем в таком случае взять вычет по взносам 50% с налога УСН? или считается с оплаченных сумм взносов?
Не надо считать 50% от взносов. Налог можно уменьшить не более, чем на 50%. Если налог 100 рублей, то уменьшить его можно только на 50 рублей, даже если у вас уплачено взносов 150 рублей.
сумма страх взносов (в декларации)
1кв = 541 355
Не получается эта сумма, если сложить уплаченные взносы 18.01 и 15.02. Получается только 527035,8. Что еще приплюсовывает программа?
За полугодие оплата 1235746,17, а в декларации 1 528 370. Что туда подтягивается? Или у вас данные не полностью об оплате приведены. Вы взносы в ФСС посчитали оплаченные? На них, кстати, отсрочки нет.
Он уменьшает налог этого года. Взносы уменьшают налог если они начислены и уплачены, в периоде их уплаты.
1кв = 541 355
да. если сложить то 527 035,8 Но мы берем 50% от этого? или я снова что то не поняла… или сам налог только можем не более 50% взносов уменьшить. то есть если у меня налог = 28 684. думаю что берем все оплач взносы.
28 684 792 (доход) *6% = 1 721 087,52 - уменьшаю на 527 035,8? или на 263 517,9 ? (527 035,8/2=263 517,9 = 50%)
Вы уменьшаете налог не более чем на 50%. Не надо считать 50% от взносов.
Расчет у вас правильный.
Для расчета налога по УСН 6% у нас есть калькулятор. Там можно проверять расчеты и по итогам года рассчитать данные для декларации
