Требование (уточнения УСН)

Клерк.Консультации
1

Добрый день, пришло требование :
выявлены ошибкии(или)противоречиямеждусведениями,содержащимисявдокументах,либо
несоответствия сведений,представленныхналогоплательщиком,сведениям,имеющимсяуналогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
По данным, имеющимся у налогового органа, установлено отчуждение транспортных средств:

  • TOYOTA ALPHARD с гос. рег. знаком …(VIN …). - БЕЛАРУС-82.1 с гос. рег. знаком …
    В соответствии с вышеизложенным необходимо представить пояснения по:
  • отражению в доходах Общества (Раздел 2.2 стр. 22_213) дохода от отчуждения транспортных средств: TOYOTA ALPHARD с гос. рег. знаком …(VIN …), БЕЛАРУС-82.1 с гос. рег. знаком …
  • проведению анализа определения рыночной стоимости транспортных средств: TOYOTA ALPHARD с гос. рег. знаком …(VIN …), БЕЛАРУС-82.1 с гос. рег. знаком …

При сдаче декларации усн не сформировался раздел 2,2
Продавали TOYOTA ALPHARD (ранее она была в лизинге) (ДКП от 24.06.2022) сумма 6 500 000 физ лицу, оплата наличными в кассу
Трактор БЕЛАРУС-82.1 (ДКП от 22.12.2022) сумма 1 200 000 . оплата наличными в кассу
Как это отразить в декларации УСН?

3

Добрый день ! В расходы для УСН (раздел 2.2) при реализации основного средства, как правило, ничего не включается. Исключение из этой нормы возможно лишь в случае, когда выбывают объекты основных средств ранее трёх лет с даты учёта расходов на их покупку . В этом случае в налогооблагаемой базе по УСН необходимо обязательно пересчитать базу. Тогда в расходы нужно отнести амортизацию, исчисленную по проданным активам.
Уточните, пожалуйста, Вы продали основные средства до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение ?

4

Видимо да. две эти машины были куплены осенью 2021 года. Одна в лизинге была

5

У нас ООО (УСН 6% доходы) в нашем случае ничего не надо включать в декларацию УСН?

6

Добрый день ! Почему не надо? Вы доходы от продажи основных средств отразили в декларации ? В доходах отражается оплата, полученная от покупателя имущества. Это доход для целей НУ. То есть при работе на УСН с объектом «доходы» выручку от продажи имущества принимают в состав налоговой базы по единому налогу. В декларации доход от продажи ОС отражают в стр. 110–113 раздела 2.1.1.

7

То есть вся сумма продажи попадает в доход? то есть это 1 200 000 и 6 500 000?
не получается заполнить стр. 110–113 раздела 2.1.1. - при заполнении декларации раздел даже не видно,как его добавить?

1 лайк
8

Добрый день.

А в какой программе вы заполняете декларацию?

9

в 1с бухг

10

У вас уже сдана декларация за этот период, вы делаете корректировку?

Каким образом у вас в программе проведена реализация этого транспорта в 2022 году?

11

да, сдана, делаю корректировку так как налоговая требование прислала.
на 6 500 000 проведено документом: Передача ОС (контрагент-покупатель)
а на 1 200 000 ничего не проведено кроме кассового ордера на прием денег

12

Если у вас проведена продажа ОС, то почему данные не вошли в первоначальную декларацию? Оплаты за эти ОС не было?

И как это не проведено ничего на 1200000? Так и висит на 62 счете эта сумма? А как же баланс-то сдавали? Или речь об ИП?

13

Оплаты были через кассу (налом). На 1 200 000 забыли провести продажу. Баланс сдавали без этого. Как все исправить? можем прошл. годом исправить и пересдать? Какими документами это сделать?

14

Т.е. у вас 1200000 висит на 62 счете?

Неважно как была произведена оплата, она должны были попасть в реализацию и, соответственно, в декларацию. Вы уверены, что этих сумм там нет? Вы книгу ДиР смотрели?

15

Оплата 6 500 000 попала в книгу покупок а 1 200 000 оплата проведена мартом этого года (сам договор продажи был декабрем 2022г) получается что 1 200 000 не должно попасть в 2022 год раз не было оплаты
тогда вопрос: что надо в налоговой ? если отражено в доходах 6 500 000

16

прошу подтвердить верно ли я написала? и ответить на вопрос: что хотят в налоговой

Оплата 6 500 000 попала в книгу покупок а 1 200 000 оплата проведена мартом этого года (сам договор продажи был декабрем 2022г) получается что 1 200 000 не должно попасть в 2022 год раз не было оплаты
тогда вопрос: что надо в налоговой ? если отражено в доходах 6 500 000

17

Да, все верно. Если оплата произошла в марте 2023, то это и доход для УСН 2023 года.

Налоговая не знает, отражено у вас в доходах или нет, потому что в декларации нет конкретизации, что за доходы там указаны. Они наобум пишут такие требования, а вдруг не включили. Поэтому им и надо написать в пояснениях, что сумма такая-то за автомобиль такой-то включена в доходы за 2022 год, а сумма такая-то за такой-то автомобиль является доходом 2023 года, поскольку оплата получена в марте 2023 года. Доход учтен при расчете авансового платежа за 1 квартал 2023.

1 лайк