Добрый день! Упд получили с опозданием, поставщик выставил во 2кв.23 (в июне), тогда же была оплата, а нам передал упд в 3кв.23…когда отчетность была сдана. Можно ли нам утвердить и принять к учёту этот упд в электронном виде в 3кв.23 (в июле), чтобы не переделывать отчетность, поскольку будет ндс к возмещению? Или лучше электронно подписать и оприходовать товар во 2кв.23, а ндс по счет-фактуре (упд) перенести на 3кв.23 ? Как лучше, чтобы не придралась налоговая. Спасибо.
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что поступление товара во 2 квартале вы никак не отразили и продаж этого товара не было?
Если так, то нет никаких препятствий для отражения операции в 3 квартале по дате утверждения документа.
При отсутствии продаж на налог на прибыль это не оказывает никакого влияния
А вычет по НДС вы имеете право заявить в течение трех лет с момента возникновения права на вычет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ), т.е. подавать уточненку совершенно не надо.
Единственный нюанс может быть только если вы брали к вычету НДС с аванса выданного. Налоговые органы считают, что восстановить этот НДС вы должны в том периоде, когда поставщик произвел отгрузку.
да, во 2 кв. никак не отразили поступление и продаж не было.
НДС с аванса выданного не брали к вычету. Спасибо большое!