Здравствуйте, можно пожалуйста актуальный образец упд с инструкцией по заполнению, отдельно прошу прояснить строку 5а, обязательно ли указывать документ об отгрузке, если его нет будет ли этом поводом отказа в вычете НДС.
Добрый день.
УПД со статусом 01 - это аналог счета-фактуры. Поэтому применяются правила оформления счетов-фактур.
Согласно порядку заполнения счетов-фактур, в строке 5а - реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих поставку (отгрузку) товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак “;” (точка с запятой).
О том, что строка 5а заполняется только по желанию составителя документа, в порядке заполнения не говорится.
Но вычету по НДС препятствуют существенные ошибки в счете-фактуре. Это ошибки, которые не позволяют определить продавца или покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав), сумму НДС, налоговую ставку.
Отсутствие реквизитов документа в строке 5а не является существенной ошибкой, поэтому только на основании отсутствия данных в этой строке в вычета отказать не могут.тсутствие в счете-фактуре номера платежного поручения не может стать основанием для отказа покупателю в вычете по НДС. Это не мешает налоговому органу идентифицировать продавца, покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав), сумму НДС, налоговую ставку (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Спасибо, пришлите пожалуйста актуальную упд
Образец УПД у меня есть только на работы. Но принцип заполнения такой же, как и у товаров.
УПД.docx (16,4 КБ)
Извините, не поняла вопроса. Где другая нумерация?
в вашем файле например строка товар передал за номер 12
Это строки не относящиеся к счету-фактуре. Их нумерация может быть любой.
Нормативно установлены только графы и строки счета-фактуры.
А часть, которая является накладной - это все на усмотрение составителя документа
1 лайк