Добрый день!
Организация заключила агентский договор на экспорт товаров. Таможенное оформление и все расходы, включая госпошлину на оформление лицензии Агент перевыставляет Принципалу. Подскажите, пожалуйста, какими проводками оформлять данные операции, перевыставляются ли они отдельными документами или в отчете агента (по госпошлине есть только платежное поручение; а таможенные платежи показаны только в ГТД), и как это реализовать в программе 1с.
Да, свежих писем конкретно по перевыставлению госпошлины и таможенных расходов агентом я тоже не нашла — вроде как никто не выпускал. Но тут, в целом, стандартный подход по агентским договорам.
Если агент всё это оплачивает от своего имени, то потом просто включает в отчет агента с приложением копий платёжки (по госпошлине) и ГТД (по таможне). Эти суммы ты у себя отражаешь на основании отчета, НДС там, как правило, нет — это не услуги, а прямые расходы. Если агент почему-то выставляет отдельный счёт — тоже можно принять, но главное, чтобы были подтверждающие документы.
В 1С делаю это так: “Покупки” → “Отчёты комиссионеров” → создаю отчет, добавляю туда расходы вручную с типом “прочие”, ставлю “без НДС”, прикладываю платежку/ГТД. После проведения появляются проводки на 76 и 91.2 или 44 — зависит от того, куда относишь расходы. Если к экспортной сделке — тогда можно в 44.
Если тебе нужно это в налоговом учете (например, при ОСНО) — важно, чтобы эти расходы были экономически обоснованы, подтверждены и связаны с доходами. При УСН — всё проще, главное, чтобы были документы и оплата.
В общем, прямого письма нет, но по общей логике агентских схем — всё как обычно.
Добрый день.
Пожалуйста, обратите внимание на объявление - вопросы экспертам задаются только через сервис Консультаций.