Оказание услуг перевозки из Вьетнама по агентскому договору (роль агента)

Бухгалтерия 1С
,
1

Добрый день!
Планируем работать по агентскому договору. Клиенту нужна перевозка из Вьетнама в Россию, мы выступаем агентами между клиентом и поставщиком. Покупаем перевозку во Вьетнаме, далее продаем ее компании в России. Во Вьетнам оплата рублями, там они получают в своей валюте. Как все это отразить в 1с? Списание с р/с рубли по курсу согласованному сторонами, далее делаю поступление по акту в донгах (Вьетнамская валюта), далее операция введенная вручную делаю проводку зачет задолженности в разных валютах? Какой алгоритм далее и какие проводки?
Спасибо!

2

Добрый день!

Вы описали агентскую схему, в рамках которой вы:

  • оплачиваете услуги перевозки вьетнамскому поставщику в рублях (в России),
  • фиксируете в 1С услугу, оказанную в донгах,
  • затем продаете эту же услугу вашему клиенту в России.

Разберём пошагово, как это отразить в 1С:Бухгалтерия (ред. 3.0):

:pushpin: 1. Закупка услуги у иностранного поставщика

  1. Справочник “Контрагенты” — заведите поставщика из Вьетнама, укажите валюту расчетов — VND (донги).
  2. Документ “Поступление (акты, услуги)”:
  • контрагент — поставщик из Вьетнама;
  • валюта документа — VND;
  • сумма в донгах по акту;
  • НДС не выделяется, т.к. иностранная услуга;
  • счет учета: 60.22 (расчеты с иностранным поставщиком в валюте).

:pushpin: Проводки:

Д 60.22 К 91.01 — учтена сумма услуг перевозки от иностранца (если услуга не включается в себестоимость).

Или:

Д 60.22 К 26/44/20 — если перевозка идет в затраты.

:pushpin: 2. Оплата в рублях

Вы платите рубли, поставщик получает донги — это означает перевод средств в рублях с зачетом в валюте.

  1. Документ “Списание с расчетного счета”:
  • контрагент — поставщик;
  • валюта — рубли;
  • сумма — в рублях;
  • на вкладке “Валюта расчетов” укажите сумму в VND (пересчет по согласованному курсу);
  • счет учета: 60.22.
  1. Система создаст курс разницы между суммой в рублях и суммой долга в донгах.

:pushpin: Проводки:

Д 60.22 К 51 — оплачено в рублях, зачтено в VND.
Д 91.02 К 60.22 — положительная курсовая разница (если есть).
Или:
Д 60.22 К 91.01 — отрицательная курсовая разница.

:pushpin: 3. Продажа клиенту

Поскольку вы агент — реализуете не перевозку, а услугу по агентскому договору, т.е. агентское вознаграждение. Если же вы “перепродаете” услугу как комитент — нужно оформлять продажу как обычную реализацию.

Вариант 1. Вы агент — клиенту выставляется только агентское вознаграждение

  • Оформляете “Реализацию услуг” на сумму вашего вознаграждения.
  • Ставка НДС — по статусу (обычно 20%).
  • Контрагент — ваш клиент.

:pushpin: Проводки:

Д 62 К 90.01 — реализация услуги.
Д 90.03 К 68 — НДС.
Д 90.02 К 91.01 — себестоимость, если ведется учет расходов.

:pushpin: 4. Зачет взаиморасчетов (если вручную)

Если автоматический зачет не происходит, используйте документ:

  • “Операция, введенная вручную” или
  • “Корректировка долга” — для зачета обязательства в донгах и рублевой оплаты.

:white_check_mark: Резюме по действиям

Этап Документ Валюта Счет учета
Учет услуги от поставщика Поступление (услуги) VND 60.22
Оплата поставщику Списание с р/с RUB → VND 51 → 60.22
Реализация клиенту Реализация услуг RUB 62, 90
Зачет в разных валютах Операция вручную / корректировка RUB + VND 60.22

Если вы планируете использовать комиссионную схему с отчетом комиссионера — процесс будет немного отличаться, и потребуется документ “Отчет комитенту”.

Если нужно — могу расписать этот вариант отдельно.