Организация на ОСНО, Исполнитель, является компанией ИТ-отрасли и ставка налога на прибыль в 2022 году равна 0%, оказывает ежемесячные услуги для другого ООО на ОСН. Согласно договору возможно пересмотр цены оказываемых услуг. В августе 2022 года было подписано доп. соглашение на изменение цены в сторону увеличения с 01.05.2022 г. За период май, июнь и июль 2022 г. были выставлены документы по старой цене, подписаны акты и отражены в регистрах учета, получена оплата. Отчетность за второй квартал 2022 г. сдана с учетом старой цены. В августе 2022 г. провели корректировку реализации выполненных работ с мая 2022 г. по июль 2022 г. включительно в сторону увеличения.
Вопросы:
-
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по Налогу на Прибыль за 2 квартал 2022 г., с учетом, что изменилась налоговая база, а налог на прибыль нет, т.к. он 0%?**
-
Если мы не подадим уточненную декларацию по налогу на прибыль с увеличением суммы дохода, то какие возможны штрафные санкции со стороны налоговых органов за неправильное отражение показателя в строке “доходы от реализации” декларации по налогу на прибыль?**