Добрый день. ООО на ОСНО. Нужна помощь, в каком порядке подавать уточненные декларации по налогу на прибыль, и платить пени, и пени вообще платить?
подаю несколько уточненных деклараций (сменился бухгалтер) за все периоды была прибыль
за 2017 г. увеличиваю сумму расхода на 606402 руб, соответственно будет переплата налога 121280 руб.
за 1 кв. 2018 г. увеличиваю сумму дохода на 370 руб., значит была недоплата налога 74 руб.,
за 2 кв 2018 г. увеличиваю сумму дохода на 11702,20 руб, недоплата налога - 2340 руб.,
за 3 кв 2018 г. увеличиваю сумму дохода на 528346 руб., недоплата налога - 105669 руб.
Вопрос:
С сумм недоплаченного налога уплачивать пени? или недоплата будет зачтена в счет переплаты за 2017 г. Что надо сделать, чтобы переплату за 2017г. зачли в счет недоплаты за следующие периоды при подаче уточненных деклараций.
Вы знаете, при нынешнем бардаке в программе, ответить на ваш вопрос вряд ли смогут даже налоговики ((
Имеет ли смысл сдавать уточненки по квартальным декларациям 2018 года? Год, я так понимаю, сделан верно
Нужно подать декларацию за 2017 год, посмотреть чтобы переплата отразилась в карточках. Сразу после этого уже сдать за 2018 год. Пени не будет, так как есть переплата на момент сдачи уточненных деклараций. Если, тянут с занесением в карточку, то как вариант оплатить налоги и оплатить пени-но это крайний случай. После будет значит переплата налога и пени.
И за 2018 год надо будет переделывать,в общем как правильно не понятно. Наверное сделаю за 2017, дождусь отражения в карточке переплаты, напишу заявление на зачет переплаты в счет будущих платежей. Уплачу пени ( на всякий случай) и подам уточненные декларации за 2018 г.