Добрый день! При сверки было обнаружено, что ошибочно были выставлены счета фактуры по реализации услуг не тому контрагенту, за 4 кв 2021 год. В июне 2022 выставлены корректировочные счета фактуры на уменьшение и счета фактуры выписаны новому контрагенту. Нужно в этой случае сдать корректировочную НД по НДС за 4 квартал 2021г? Если да, то сч-ф выставленные новому контрагенту, тоже внести в НД за 2021 год?
если вы не меняете документы, датированные 4кв.2021г. - то не надо сдавать корректировку за 4кв.2021г.
а контрагент у себя провел эти документы тоже в июне 2022 года?
Новый покупатель провел в июне 2022, в назначении указано что за период декабрь 2021
если юридически это возможно, то ничего вам исправлять не надо.
а то что выставили корректировочные счета фактуры ( первоначальные были выставлены в 4 квл 2021) контрагенту в 2022году на уменьшение, уточненку тоже можно не сдавать, а провести в декларации за 2 кв /22?
корректировочные документы отражаются в учете датой их составления.
спасибо