Возврат НДФЛ

Клерк.Консультации
1

Добрый день! Сотрудник обратился с просьбой о возврате НДФЛ через работодателя. Обоснование: оплата обучения ребенка в ВУЗе на дневном очном отделении с госаккредитацией и медицинские расходы.
Вопрос:

  1. Какие документы должен предоставить сотрудник по каждому возврату
  2. Каков может быть срок давности этих документов
  3. Какой порядок действий бухгалтера после предоставления всех необходимых документов?
  4. Какова предельная сумма возврата по данному виду услуг?
3

Добрый день ! Изучив ваши вопросы, хочу ответить следующее :

  1. Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию с некоторыми исключениями. В частности в таком случае необходимы следующие документы - копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка. Так же может потребоваться справка из образовательного учреждения , подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения), копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).
  2. Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение , то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
  3. С момента когда ваш сотрудник предоставит Вам Уведомление из ИФНС, подтверждающее его право на вычет , Вы перестаете удерживать НДФЛ из заработной платы этого сотрудника. Это необходимо делать до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.
  4. Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
4

Спасибо за ответ!
Подскажите, пожалуйста, Уведомление из ИФНС должен получить сам сотрудник, НЕ работодатель?
Если сотрудник хочет получить вычет из за оплату обучения и за лечение, то ограничение в 120 000 - это совокупная сумма ограничения по обоим видам расходов? И 120 000 на себя + 50 000 на ребенка?

5

Вернуть из бюджета можно уплаченный в течение года НДФЛ в пределах установленного государством лимита.
В общем порядке размер вычета равен 120 000 рублей.
Вышеуказанная сумма включает в себя все ваши расходы на протяжении года, которые входят в состав социального вычета (лечение, добровольное страхование, обучение и пр.).
Если в одном периоде у вас было нескольких видов расходов, которые попадают под применение вычета, но в совокупности превышают лимит, то нужно выбрать, какие конкретно расходы и в каком размере заявить в составе вычета.

6

Спасибо за ответ!
Осталось не ясным:

  1. Уведомление из ИФНС должен получить сам сотрудник, НЕ работодатель?
  2. 120 000 - это предельная сумма вычета на себя И РЕБЕНКА? Или 120 000 на себя ПЛЮС 50 000 на ребенка?
7

Ксения, уведомление должен получить сам сотрудник и передать его Вам.
Совокупный размер вычетов не может превышать 120 тыс. руб. в год. Например, за обучение уплачено 100 тыс. руб., а за лечение 30 тыс. руб., но принять к вычету можно только 120 тыс. руб.

8

Про уведомление поняла.
А про сумму нет. Вы писали в первом ответе, что максимальная сумма возврата составляет 22 100 рублей. Такая сумма получается, если взять 13% со 120 000 за себя и с 50 000 за ребенка. Если 120 000 - это совокупная сумма, то максимальная сумма возврата по НДФЛ получается 15 600.
Так как же правильно?

9

Социальный вычет по НДФЛ можно получить, в частности, по расходам на лечение, обучение, личное страхование, спорт. Их размер органичен суммой 120 000 руб. в год. То есть вернуть можно 13% от суммы расходов в пределах 120 000 рублей, т.е. не более 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
Отдельно установлен размер вычета для социального вычета на обучение детей. Он не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
То есть в случае если человек оплачивал свое лечение , обучение, например, и обучение своего ребенка, то он может максимально вернуть 22100 рублей.

1 лайк