Возврат ошибочно перечисленной суммы между организациями

Добрый день!
На расчетный счет организации поступили излишне перечисленные средства от другой организации. Как правильно оформить возврат, (условие - обязательно наличными!)? должна ли другая организация применить ККТ?
Надо ли писать письмо в банк?

Если на расчётный счёт организации поступили излишне перечисленные средства, и нужно их вернуть наличными, то порядок примерно такой:

  1. Обоснование возврата.
    Нужно письмо от той организации, которая перечислила деньги — с просьбой вернуть излишне перечисленную сумму. Без этого никак, иначе непонятно, на каком основании вы вдруг решили кому-то деньги выдать наличными.
  2. Выдача наличными.
    Просто так с расчётного счёта организации выдать другому юрлицу наличку нельзя. Деньги снимаются по заявлению директора, выдают их под отчёт сотруднику организации (чаще всего директор сам), и он передаёт наличные представителю другой организации по акту передачи. Тот должен быть с доверенностью.
  3. Применение ККТ.
    В этом случае ККТ не нужна, потому что это не расчёт с физлицом за товар или услугу. Это возврат ошибочно зачисленных средств. Минфин и ФНС это чётко подтверждают в письмах (сам лично читал свежее письмо от февраля 2025 г.).
  4. Письмо в банк.
    5.Обязательным не является*, но на практике некоторые банки могут запросить пояснения — особенно если сумма большая. Я бы на всякий случай подготовил объяснительную (можно коротко: “возврат ошибочно зачисленных средств по письму контрагента”).
  5. Учёт и налоги.
    Ни у вас, ни у той организации этот возврат не должен отражаться как доход или расход, это техническая операция. Главное — сохранить все документы, чтобы в случае чего объяснить ФНС.

Лично я бы, если есть возможность, всё же настаивал на возврате безналом — меньше рисков и вопросов. Но если уж очень настаивают на наличных — делайте всё через подотчёт и с бумажками.

1 лайк

странное условие, наводит на мысль об обналичивании. И не забудьте про лимит расчетов наличными, который до сих пор 100 тыс.

2 лайка

тут вы неправы.
Деньги можно снять по чековой книжке в банке или по корпоративной карте в любом банкомате. Получить деньги может любой сотрудник, обычно это кассир или бухгалтер. Естественно, у этого сотрудника должен быть “допуск”, карту кому попало не выдают.

для выдачи денег давно существуют РКО, именно этот документ и является “актом передачи” денег из кассы человеку.

3 лайка

Все верно. А за снятие наличных в банке еще и комиссию возьмут