Здравствуйте. Мы работаем с НДС, покупатель без НДС. Должны ли мы выписывать корректировочный счет-фактуру при возврате товара от этого покупателя?
Здравствуйте!
Если возврат товара происходит рамках того же договора, по которому товар был поставлен, то есть основания считать поступление товара именно возвратом, то вы имеете право на вычет НДС в том периоде, когда отразили возврат в учете, либо в течение года после возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).
И документом, на основании которого применяется такой вычет, будет именно корректировочный счет-фактура
От покупателя вам надо иметь документ, обосновывающий возврат, например, претензию и документ, подтверждающий факт возврата, например, накладную.
От покупателя имеем накладную на возврат. Можно ли не выписывать корректировочную счет фактуру, если не хотим воспользоваться правом на вычет в данном случае?
Обязанности применять вычет нет, разумеется. Вычеты - это всегда только ваше право.
Но факт возврата и корректировку задолженности покупателя вам в любом случае как-то надо отразить.