Доброго времени суток!
Прошу подсказать как быть в следующей ситуации: ООО отработало 4кв 2023г на ОСН с НДС, а с 01.01.2024 перешли на УСН. Дело дошло до декларации по НДС, вычеты превышают начисления по НДС, переносить НДС некуда, вроде как, а проверку не хочется. Какие есть варианты выхода из ситуации?
Добрый вечер.
При переходе с ОСНО на УСН нужно восстанавливать НДС по непроданным товарам, несамортизированным ОС и т.п.
Вы уверены, что у вас не с чего восстанавливать НДС? Каким образом вычет по НДС оказался выше начисления НДС?
Все дело в том, что были крупные закупки. И мы снимали и так некоторые СФ в 3кв. Так что помимо поставок еще есть СФ с прошлого квартала.
Если вы закупили товар, но не реализовали его до перехода на УСН, то вы должны восстановить НДС, который был взят по нему к вычету (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
1 лайк