Выкупы ВБ УСН доходы-расходы на ндс

Бухгалтерия
, ,
1

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться с выкупами. ИП на УСН+НДС.
Работаем на МП, сейчас вопросы с выкупами большие. Буду рада, если кто-то поможет разобраться:
Сумма по финансовому отчету и сумма выкупа, который подготавливает сам ВБ разные. НДС считаем с суммы, подготовленного вб отчета, усн считаем с суммы по фин отчету.
На расчетный счет поступает третья сумма. Из-за того, что расчет по выкупам не считается агентской деятельностью в УСН попадает сумма, перечисленная на расчетный счет.
Собственно, вопросы:

  1. Какую сумму ставить при поступлении на расчетный счет? которая указан в фин отчете “Итого к оплате”?
  2. Как провести зачет между суммой реализации и суммой оплаты, если вб не высылает закрывающие документы на разницу, а лишь указывает их расшифровку в расшифровке к выкупу? у меня не получаются равными сумма расходов по отчету на выкуп и сумма поступления на рс.
2

Добрый день!

Поясняю по вашим вопросам, исходя из практики работы на маркетплейсах (Вайлдберриз):

  1. Какую сумму ставить при поступлении на расчетный счет?
    Вам нужно поставить на учет ту сумму, которая фактически поступила на расчетный счет (то есть реально полученные денежные средства от маркетплейса). Именно она является доходом для целей УСН.
  2. Как провести зачет между суммой реализации и суммой оплаты при отсутствии документов от ВБ?
    Действительно, у Вайлдберриз часто возникает ситуация, когда суммы из отчетов расходятся, а полноценные закрывающие документы не предоставляются. В этом случае бухгалтеры обычно делают следующие проводки:
  • Доход отражаете по фактической реализации (по отчету маркетплейса или по собственным данным учета продаж).
  • Поступление средств отражаете по фактически полученным суммам.
  • Разницу между реализацией и поступлением фиксируете как расходы (услуги маркетплейса, комиссии, выкупы и прочее) на основании расшифровок из отчетов ВБ, даже если официального акта нет.

Пример проводок для ИП на УСН+НДС:

  • Доход от реализации:
    • Дт 62 Кт 90.1 — выручка (сумма из фин. отчета)
  • Поступление денег на счет:
    • Дт 51 Кт 62 — сумма, реально поступившая на расчетный счет
  • Отражение расходов (выкупы, комиссии и т.п.):
    • Дт 44 Кт 62 — сумма расходов (по расшифровке из отчета ВБ)

Таким образом, счет 62 у вас закроется корректно, и вы сможете отразить расходы, даже если маркетплейс не прислал официальные документы. Если ФНС запросит подтверждение расходов, достаточно предоставить отчет с расшифровкой маркетплейса.

Итого: отражаете на УСН доход по поступлению на расчетный счет, расходы фиксируете на основании расшифровок, которые предоставляет ВБ в отчетах.