Добрый день.
Просьба подсказать как отразить в 1С начисление и выплату НДФЛ организацией за физ. лицо по договору ГПХ. Со штатным сотрудником все понятно, начисляем и переводим, а как это сделать с внештатным физ. лицом.
Добрый день.
Пожалуйста, задавая вопросы про 1С указывайте конфигурацию. Без этого невозможно ответить.
Добрый день.
Дата фактического получения дохода по договору ГПХ – день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Удержание НДФЛ производится при выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). Срок перечисления удержанного НДФЛ (дата для строки 021) – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Регистрация условий договора ГПХ на выполнение работ или оказание услуг производится с помощью документа Договор (подряда) (раздел Зарплата и кадры – Договоры подряда) или из карточки сотрудника по ссылке Договоры подряда.
В полях Действует с… по… укажите период действия договора. В соответствии с указанным периодом определяется стаж при автоматическом заполнении отчетности в ПФР.
В поле Выплата выберите вид выплаты По окончанию договора или Ежемесячно.
В поле “по” укажите сумму вознаграждения по договору за месяц, если выбрана ежемесячная выплата. Если выбрана выплата По окончанию договора, то это поле отсутствует.
В поле Сумма договора автоматически отображается сумма вознаграждения по договору за весь период его действия при выборе ежемесячной выплаты. При выборе По окончанию договора укажите общую сумму вознаграждения по договору.
Установите флажок Начисляются взносы от несчастных случаев при наличии такого условия в договоре подряда.
Начисление оплаты по договору подряда производится с помощью документа Начисление зарплаты (раздел Зарплата и кадры - Все начисления).
При заполнении документа по кнопке Заполнить в него будет автоматически внесена строка для начисления вознаграждения по договору. Предполагаемая дата выплаты дохода (поле Дата выплаты) заполняется плановой датой выплаты зарплаты, указанной в карточке организации. При необходимости ее можно изменить.
В программе взаиморасчеты с физическими лицами по доходам, выплачиваемым в рамках исполнения гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (договоров подряда), в бухгалтерском учете отражаются по кредиту счета 76.10 “Прочие расчеты с физическими лицами”. Аналитический учет ведется по каждому исполнителю. Корреспондирующий счет со счетом 76.10 определяется исходя из характера работы (услуги) (Дт 20, 23, 25, 44 и т.д.).
(картинка с сайта 1С-ИТС)
Документ на выплату вознаграждения по договору ГПХ можно сформировать из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить. Если выплата производится сотруднику организации, то формируются два документа на выплату - ведомость на выплату зарплаты (дебет счета 70) и ведомость на выплату вознаграждения по ГПХ (дебет счета 76.10).
В ведомости на выплату зарплаты переключатель будет установлен в положение Зарплата. А в ведомости на выплату вознаграждения переключатель будет установлен автоматически в положение Договор подряда.
Также ведомости на выплату вознаграждения по договору ГПХ можно сформировать и отдельно. В документе Ведомость в кассу или Ведомость в банк должен быть установлен переключатель в положение Договор подряда для автоматического заполнения документа.