Заполнение формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день! Помогите разобраться:

  1. Вознаграждение по договору ГПХ с физическим лицом за март 2023г. (акт выполненных работ подписан 31.03.2023г., дата выплаты дохода - 03.04.2023г.) отражается ли в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г. в разделе 2 в строке 113?
  2. Начисленная ЗП за март 2023г и выплаченная 31.03.23г. отражается в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023г. в разделе 2 в строке 112? В случае, если эта ЗП будет выплачена в 04.23г., в каком квартале 2023г. (1 или 2) отразить ее в разделе 2 6-НФДЛ по строке 112?
  3. В декабре 2022г. сотруднику была начислена сумма по листку нетрудоспособности за 12.2022г. и заявлена до 01.01.23г. в ФСС по временной нетрудоспособности для возмещения сотруднику (не прямая выплата). Фактически сумма по ЛН выплачена 13.02.2023г (Фонд возместил с задержкой). Как отразить такой доход в разделе 2 расчета 6-НДФЛ? В бухгалтерском учета в программе 1С она отражена как входящая задолженность на 01.01.23г. предприятия перед сотрудником, т.е. фактически начислена в декабре 2022г. и поэтому нет начисления в 1 квартале 2023г. и в разделе 2 сумма по этому ЛН не отражается по строке 112, но НДФЛ, удержанный при выплате затягивается в строку 140. Поэтому контрольное соотношение ((строка 110 - строка 130) / 100 * строка 100 = строка 140 (с учетом соотношения 1.2)) не сходится.
    Заранее спасибо за ответ!
2

Добрый день.

По общему правилу в разделе 2 отражаются суммы начисленного и фактически полученного дохода в отчетном периоде. Поэтому в него попадают выплаты, произведенные с 1 января по 31 марта.

  1. Не отражается
  2. Отражается, если выплачена в марте и не отражается если в апреле.
  3. Сумма должна быть отражена в разделе 2 в строке 110 и 112.
1 лайк