Взаимозачет встречных требований

Добрый день! В условиях реального времени для сохранения работоспособности группы компаний рассматривается возможность уступки требования и взаимозачета встречных требований . Как провести закрытие валютных операций путем взаимозачета между компаниями Эстония-Россия. Какие документы должны быть предоставлены в валютный контроль.

1 симпатия

Добрый день.

Вся проблема в том, что у вас будет незачисление валютной выручки.

Согласно ч. 1 ст. 19 Закона№ 173-ФЗ установлена обязанность репатриации (возвращения) резидентами иностранной валюты и валюты РФ на территорию РФ при заключении внешнеэкономических контрактов (договоров) (за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них) и договоров займа в сроки, установленные этими контрактами (договорами).

Частями 2, 4 и 5 ст. 19 Закона № 173-ФЗ предусмотрен закрытый перечень случаев, когда резиденты вправе не зачислять валютную выручку на свои счета в уполномоченных банках или же признаются исполнившими обязанность по репатриации денежных средств.

По зачетам в перечне есть вот это:

  1. при проведении зачета встречных требований при осуществлении рыбного промысла, оказании услуг по перестрахованию, транспортных услуг;
  2. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;
  3. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими экспорт природного газа в газообразном состоянии, и нерезидентами договоров, предусматривающих куплю-продажу природного газа в газообразном состоянии, и договоров, предусматривающих обязательства нерезидентов перед указанными резидентами в связи с транзитом природного газа в газообразном состоянии через территории иностранных государств;
  4. при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке;
  5. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров об оказании услуг международной электросвязи, включая услуги международного роуминга, между нерезидентом и резидентом, являющимися операторами международной электросвязи, в том числе если расчеты между ними осуществляются с участием специализированных расчетных организаций, зарегистрированных на территориях государств - членов Международного союза электросвязи;
  6. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов), условиями которых предусмотрено оказание нерезидентам услуг, не указанных в настоящей части и включенных в перечень услуг, утвержденный Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

В перечень, указанный в пункте 6 входят:

  • Издание программного обеспечения
  • Разработка компьютерного программного обеспечения
  • Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
  • Образование высшее.

Таким образом, сначала надо определиться, имеете ли вы право делать зачеты.