Добрый день.
Наша организация входит в Реестр российских программ и освобождается от уплаты НДС. Но мы также периодически оказываем услуги, не связанные с основной деятельностью, а именно оказываем нашему контрагенту рекламные услуги (данные услуги не освобождаются от НДС), они в свою очередь на эту же сумму оказывает нам встречные услуги.
Просьба подсказать, можем ли входя в Реестр рос. программ осуществить взаимозачет услуг не по основной деятельности и тем самым не платить НДС.
Здравствуйте.
Насколько я поняла, ваша организация осуществляет операции
как не облагаемые НДС
( передача исключительных прав, прав пользования на ПО и базы данных, включённых в реестр российских программ, пп. 26. п.2 ст. 149 НК),
так и облагаемые НДС.
при оказании которых НДС нужно исчислить и уплатить в бюджет в обычном порядке.
+
нужно вести раздельный учёт для целей НДС.
Добрый вечер.
Спасибо коллеге за помощь. Тема перенесена в раздел Консультаций.
НДС облагается реализация. Если вы оказываете рекламные услуги, то они облагаются НДС, потому что льготы по ним нет. Взаимозачет никоим образом не может освободить от обязанности уплачивать НДС, это всего лишь взаимозачет денежных требований друг к другу.
Про раздельный учет вам тоже правильно написали.
Если вы хотите получить консультацию эксперта, пожалуйста, задавайте вопросы в разделе Консультации.