Зачет ФСС

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день!
В 1кв 2019г был проведен СОУТ (3тыс руб.), в 4-ФСС за 1пг сумма затрат была отражена во 2 и 3 табл.
В 3кв 19г был издан приказ ФСС о зачете средств, в котором говорится, что ФСС не будет возвращать деньги, но мы может использовать сумму задолженности ФСС в счет уплаты страховых взносов.
Мы на 3тр оплатили меньше взносов.

НО этот перенос задолженности не был отражен в бух.учете (просто нарисовали руками в 4-ФСС)

Были сделаны следующие проводки:
провели оплату за соут (Д 60 К51)
и затем отразили акт за проведенный соут (Д26 К60)

Но не было никаких проводок по 69.11

Какая должна быть проводка для того чтоб показать задолженность за ФСС в размере 3тыс и затем зачет задолженности?

2

Добрый день.

Порядок такой:

В месяце проведения СОУТ:

  • отражена стоимость проведения СОУТ: Дт 26 Кт 60;
  • отражен НДС, предъявленный организацией, проводящей СОУТ: Дт 19 Кт 60;
  • принят к вычету предъявленный НДС: Дт 68 (субсчет “НДС”) Кт 19;
  • плата за проведение СОУТ перечислена экспертной организации: Дт 60 Кт 51.

В месяце получения приказа органа ФСС РФ на возмещение затрат на проведение СОУТ:

  • отражена сумма выделенного ФСС РФ финансирования затрат на проведение СОУТ: Дт 76 Кт 86;
  • зачет суммы возмещения затрат на проведение СОУТ в счет подлежащих уплате в ФСС РФ страховых взносов: Дт 69 (субсчет “ФСС”) Кт 76;
  • отражен доход в сумме использованных на финансирование СОУТ средств: Дт 86 Кт 91.
3

Большое спасибо!