Являются ли законными следующие валютные операции, совершенные физ лицом (гражданин РФ, резидент РФ) в период с августа 2022 года по текущий момент:
снятие наличной валюты с иностранного счета за границей,
предоставление займа иностранной организации наличными в валюте через кассу иностранного банка (физ лицо является единственным учредителем КИК)?
Все операции касаются дружественной страны, без автообмена, не ЕАЭС, в список оффшорных стран не входит (не будет входить в связи с изменениями с 01.07.2023).
Действуют временные ограничения ЦБ: до 9 сентября 2023 г. можно снять максимум 10 000 $ или эквивалент в евро. Снять можно только доллары и евро, которые были на счете к 9 марта 2022 г. Если доллары или евро поступили на счет позже, их можно конвертировать в рубли и снять как обычно. Это ограничение продлено ЦБ РФ 9 сентября 2023 г.
С 01.03.2022 действует запрет на предоставление резидентами иностранной валюты по договорам займа нерезидентам (п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79). Но совершение таких операций возможно, если иметь индивидуальное разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (пп. “б” п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81).
Вместе с тем Комиссия вправе принимать решения о выдаче разрешений на проведение (исполнение) сделок (операций) неопределенному кругу лиц.
Так, выдавать валютные займы нерезидентам, которые не находятся под контролем и не связаны с лицами из иностранных государств, поименованных в распоряжении Правительства России от 05.03.2022 № 430-р, резидентам разрешили до 30.06.2023 (включительно). Другими словами, получать индивидуальное разрешение для такой операции не нужно.