Заполнять 6-НДФЛ при погашении задолженности по выплате зарплаты за 2020 год в течение 2021 года?

Как заполнять расчет 6-НДФЛ при погашении задолженности по выплате зарплаты за 2020 год в течение 2021 года?

Добрый день, уважаемые форумчане!
На конец 2020 г. образовалась задолженность по выплате зарплаты сотрудникам, которая была погашена в течении 2021 г. Суммы выдавались частями, не ровно по задолженности сотруднику за месяц. Для простоты расчета в своем вопросе буду считать, что была начислена только зарплата, без больничных, отпусков и пр,
После того, как зарплата за 2020 г. была полностью выплачена, сдала корректирующие справки 2НДФЛ, а по заполнению и корректировке 6НДФЛ возникли вопросы.
Ниже в таблице суммы - НДФЛ удержанный при выплате з/п за соответствующий период (записала не все суммы и даты)

Дата за 2020 за 2021


31.03.21 100 000
10.04.21 100 000 50 000
13.05.21 150 000 170 000
Итого 1 350 000 1 220 000

При заполнении Раздела 1 6НДФЛ за 2021 г. я учитывала соответствующие даты и суммы удержанного НДФЛ, не корректируя 6НДФЛ за 2020 г.
По итогам 2021 г имею следующие данные:

Начислено работникам за 2021 г. 11 538 461,54 (стр. 110) ; НДФЛ начисленный 1 500 000,00 (стр. 140)
А вот строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный…
2НДФЛ за 2021 г. по работникам: Начислено 11 538 461,54; НДФЛ начислен: 1 500 000 ; Удержан/перечислен 1220 000 опять не до конца выплатили
Прошу совета, как правильно сделать:
Скорректировать 6НДФЛ за 4 кв 2020 и туда добавить все выплаты по месяцам за 2020 г., соответственно выдернув их из 6НДФЛ за 2021 г.
Или оставить как есть, но возможно, форма не пройдет логический контроль…

Всё нормально. Как и раньше удержанный налог (в налоговом периоде, раздел 1) не обязан быть равным и, скорее всего, будет всегда отличаться от исчисленного за налоговый период в разделе 2. Если сомневаетесь, посмотрите контрольные соотношения.

Добрый день!
Спасибо за Ваш ответ.
Сбило меня с толку, что сумма удержанного налога намного больше начисленного. Обычно, наоборот)
И когда сдавала 6НДФЛ за 2020, то включила туда удержания вплоть до 28.02.2021 г. (по максимуму, чтобы вошло и в справках 2НДФЛ отразилось), а в Выписках операций по расчетам с бюджетом этих сумм нет, как и не было…