Добрый день, уважаемые форумчане!
На конец 2020 г. образовалась задолженность по выплате зарплаты сотрудникам, которая была погашена в течении 2021 г. Суммы выдавались частями, не ровно по задолженности сотруднику за месяц. Для простоты расчета в своем вопросе буду считать, что была начислена только зарплата, без больничных, отпусков и пр,
После того, как зарплата за 2020 г. была полностью выплачена, сдала корректирующие справки 2НДФЛ, а по заполнению и корректировке 6НДФЛ возникли вопросы.
Ниже в таблице суммы - НДФЛ удержанный при выплате з/п за соответствующий период (записала не все суммы и даты)
Дата | за 2020 | за 2021 |
---|---|---|
31.03.21 | 100 000 | |
10.04.21 | 100 000 | 50 000 |
13.05.21 | 150 000 | 170 000 |
Итого | 1 350 000 | 1 220 000 |
При заполнении Раздела 1 6НДФЛ за 2021 г. я учитывала соответствующие даты и суммы удержанного НДФЛ, не корректируя 6НДФЛ за 2020 г.
По итогам 2021 г имею следующие данные:
Начислено работникам за 2021 г. 11 538 461,54 (стр. 110) ; НДФЛ начисленный 1 500 000,00 (стр. 140)
А вот строка (160) удержанный НДФЛ = 1350 000+1 220 000 = 2570 000, т.е. за счет 2020 намного больше, чем начисленный…
2НДФЛ за 2021 г. по работникам: Начислено 11 538 461,54; НДФЛ начислен: 1 500 000 ; Удержан/перечислен 1220 000 опять не до конца выплатили
Прошу совета, как правильно сделать:
Скорректировать 6НДФЛ за 4 кв 2020 и туда добавить все выплаты по месяцам за 2020 г., соответственно выдернув их из 6НДФЛ за 2021 г.
Или оставить как есть, но возможно, форма не пройдет логический контроль…