Добрый день! Столкнулись с трудностями при подаче заявления на зачет сумм ЕНС в счет фиксированных страховых взносов. ИП без наемных находится на патентной системе. До 1 апреля необходимо оплатить 1/3 патента, чтобы этого не делать хотим уменьшить сумму патента на уплаченные фиксированные взносы. Страховые взносы + 1 % за 2022 год оплатили на счет ЕНП. Теперь заполняем заявление:
-
ставим код 2 (в счет будущих платежей по конкретному налогу).
-
Выбираем КБК 18210202000011000160 - СВ в совокупном фиксированном размере, проставляем ОКТМО. Что указывать в строке “Срок уплаты”? 09.01.2024 ? Или текущую дату, ведь мы следом будем подавать Уведомление на уменьшение суммы патента? Нам же нужно, чтобы до 01.04.2023 (когда будет начислено обязательство по уплате 1/3 патента) уже видно было, что оплачены страховые взносы.
-
добавляем поле с КБК 18210214010061005160 (1% за 2022 год) - и какую дату ставить в сроке оплаты по этому платежу?
В ответах на семинарах ФНС (https://www.nalog.gov.ru/rn92/news/activities_fts/13158224/) написана какая-то путаница по этому вопросу:
Вопрос по заявлению о зачете ДС (кнд 1150057): если мы зачитываем на фикс. страховые, какая дата должна стоять в строке “срок уплаты”? Также, в строке ОКТМО мы ставим ОТКМО территории по месту уплаты взноса?
Ответ: В зависимости от вида страховых взносов и целей их использования:
- если взносы, уплачиваемые в совокупном фиксированном размере, то зачет в счет будущих обязанностей не направляется, а положительное сальдо ЕНП будет распределено автоматически при наступлении срока уплаты;
-если для проведения уменьшения обязанности по УСН или налогу в связи с применением патентной системы налогообложения, то должна быть дата, приходящаяся на период, за который планируется уменьшение налога; (это как понимать??)
- если страховые взносы за работников, то 28 число месяца, в котором наступает срок уплаты.
Буду благодарна за подробный ответ! спасибо