Добрый день, коллеги!
ИП, УСН 6%, 1 работник в 2023 году.
За 1 квартал было подано заявление о зачете уплаченных взносов ИП за себя и за работника. Заявление принято.
Сейчас оказалось, что в заявлении перепутаны местами КБК.
Правильно ли я понимаю, что сейчас нужно:
отправить заявление об отмене зачета на обе суммы из 1го квартала
отправить заявление на зачет сумм за полугодие, не разбивая на 1 квартал и 2, а просто проставить общую сумму уплаченных взносов за полугодие?
И еще момент: единственный сотрудник ушел в декрет в феврале. Начисления взносов были за февраль последние. Правильно ли подавать в исправляющем заявлении взносы за работника задним числом?
Заявления о зачете взносов за работника не нужны. Потому что по ним ИП сдает уведомления об исчисленном налоге и РСВ. Заявление о зачете просто задублирует эти начисления. Заявление о зачете взносов за работника надо просто аннулировать, подав заявление об отмене зачета.
По взносам ИП можно подавать заявления о зачете. И тут вопрос в том, надо ли исправлять зачет взносов за ИП за 1 квартал? Там очень большая сумма зачета по КБК взносов ИП, поэтому вы хотите её уменьшить? А если сумма в пределах взносов ИП за год, то не надо отменять зачет.
Надежда, спасибо большое!
Заявление о зачете было подано одно, с двумя строками. Получается, надо отменить строку относительно взносов за работника (или, может, не обязательно отменять, а оставить так, они же по КБК зачет проводят?)
По взносам ИП - сумма для налога значительная, поэтому уменьшить очень хотелось бы. Ошибочная сумма меньше правильной незначительно. Правомерно ли этот “хвост” будет учесть в заявлении за 2й квартал, увеличив на него сумму уплаченных взносов?
И еще глупый вопрос: В уведомлении по налогу УСН за 2й квартал его надо будет указывать только за 2й квартал или за полугодие, нарастающим итогом, как в декларации?
Да, я пропустила, что работник больше не получает зарплату, поэтому и взносов больше не будет. Тогда надо отменять частично зачет по КБК взносов работника. Для этого делается Заявление об отмене (полностью или частично) зачета (форма 1165171). Отменяете частично, на лишнюю указанную сумму по этому КБК. Полностью отменять зачет не нужно.
Конечно. Налог же не считается поквартально, как и взносы, уменьшающие этот налог.
В уведомлении указывается сумму исчисленного налога, которую надо уплатить. Т.е. за минусом ранее уплаченных. Как в разделе 1 декларации.