3-ндфл по операциям с ценными бумагами

Клерк.Консультации
1

Добрый день.
Помогите, пож-та, разобраться в следующем вопросе.

Физ.лицо в 2022 году осуществляло операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, через двух профессиональных брокеров.
По этим операциям у двух брокеров в 2022 году получен убыток.

Согласно п.16 ст.214.1 НК «налогоплательщики, получившие убытки в предыдущих налоговых периодах по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, вправе уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, по операциям с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, соответственно в текущем налоговом периоде на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущие периоды)»

Обязано ли было физ.лицо подать декларацию 3-ндфл за 2022 год , чтобы как-то зафиксировать сумму убытка, полученного от операций с ценными бумагами, проводимых через профессиональных брокеров?

Или же , если в 2023 году будет прибыль по аналогичным операциям и брокер удержит ндфл, то вот тогда за 2023 год физ.лицо и подаст 3-ндфл, где и учтет убыток за 2022 год ?

2

так
По операциям с ценными бумагами за 2023 год надо будет заполнить приложение 8.

Учет убытков идет по строкам 050, 051, 052.

Если будет необходимость учесть убыток, то в строке 050 надо будет поставить признак – 1.

Для подтверждения права на налоговый вычет в виде суммы убытка (при переносе убытков на будущие периоды) вместе с декларацией надо представить документы, подтверждающие сумму полученного убытка (п. 4 ст. 220.1 НК РФ).

Конкретный перечень таких документов законодательством не определен. Как правило, это отчеты брокера, в которых отражены сальдированный результат (переносимый убыток) и сами операции, сформировавшие убыток.

3

Спасибо большое за ответ!