Доброго дня, ситуация: договор ГПХ начислили в марте 2021г., выплатили в апреле 2021г. В 6-НДФЛ за 1 квартал вознаграждение ГПХ не попадает во 2 раздел и НДФЛ с вознаграждения не будет отражено по стр.022, эти суммы войдут в 6-НДФЛ за 1полугодие. Теперь в РСВ. Страх.взносы с вознаграждений по гражданско-правовому договору начисляются на дату подписания с физическим лицом акта приемки выполненных работ, акт подписан 31.03.2021, значит в налогооблагаемой базе в РСВ за 1 квартал 2021 вознаграждение будет отражено.
Получается, что в 6-НДФЛ сумма дохода будет меньше, чем в РСВ. Контрольные соотношения: сумма строк 112 и 113 расчета 6-НДФЛ должна быть больше или равна строки 050 приложения 1 к разделу 1 РСВ. Как быть?
Ничего подобного в КС не написано. Там написано, что если они не равны, то может быть занижена налоговая база. И надо направить требование пояснить расхождение.
Придет требование, поясните. Вот и все
1 лайк
Большое спасибо за ответ