Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, разобраться в заполнении 6-Ндфл за 2021г при получении субсидии и выплате из неё ЗП за декабрь2021г.
- Раздел 1 строка 020
Нужно ли в строку включать удержанный ндфл с зп декабря 20 года, если зп оплатили в янв 21г?
Нужно ли из этой строки исключать ндфл с зп декабря21г, если ее выплатили в январе 22г?
Я находила статьи, где говорилось, что да на оба вопроса.
- Раздел 2 при заполнении строк 110,112 нужно ли указывать сумму зп с учетом субсидии, а в строке 130 сумму льготной части ЗП за счёт субсидии, не облагаемой ндфл?
Такой позиции придерживается фнс в письме БС-4-11/1156@ от 02.02.22
До этого письма хотела подавать 6-ндфл вообще без отражения льготных начислений по субсидии.
- Раздел 2 строка 160.
Нужно ли сюда включить суммы удержанного в январе 21г ндфл с зп декабря 20г?
Нужно ли из этой строки убрать ндфл с зп за декабрь 21, которая была выплачена только в январе22?
Я находила такое: в сумму в строке 160: если доход попал в строку 110, но выплатят его в другом отчетном периоде, налог с этого дохода в строку 160 попасть не должен. Например: налог с заработной платы за март, которую выплатят в апреле, попадет в строку 160 уже в расчете за полугодие.
т.е стр 160= строка 110-ндфл с зп дек21+Ндфл с зп дек20
-
Будет ли ошибкой если в 160 строке повторить сумму из строки 140? Или это один из возможных вариантов заполнения?
-
В приложениях в формах 2 ндфл тоже нужно по каждому сотруднику:
- отражать с кодом 620 сумму начисленной зп из субсидии (сумма по всем равна стр130раздела2)?
- удержания ндфл (сумма по всем людям равна в строке160 раздела2)?